У меня такая ситуация. У сотрудника по итогам прошлого года сформировалась задолженность по НДФЛ, т.е. налог был начислен, но не был удержан.
Заполняя, карточку НДФЛ-1. Я в разделе 3 пишу: На начало налогового периода долг по налогу за налогоплательщиком.
Далее: Этот НДФЛ был удержан в феврале, что я и отражаю.
И в результате в Таблице 6 у меня формируется разница между налогом исчисленным в 2007г. и налогом удержанным в 2007 г. вот на эту сумму задолженности на начало 2007г . В результате при формировании справок НДФЛ-2 возникает Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом. Но ведь это не должно быть так.