Отражение операции в программе 1 С:Бухгалтерия, оплата сотрудником из личных денежных средств долга поставщику организации

Рисовод,на момент совершения директором операции по оплате, денег в кассе не было, откуда ему выдавать?

Анастасия Баста пишет: Ручная операция

Осуществить возврат денег директору можно на основании его заявления (форму такого заявления нужно закрепить в учетной политике) и приложенной к нему документы , подтверждающей понесенные расходы.

Если вы на УСН (доходы-расходы), то момент оплаты будет не тогда когда директор оплатил, а когда вы директору перечислите деньги.

Tanya,Благодарю за ответ! Мы на ОСН, т.е. я могу смело делать проводку с использованием счета 73 , а не 71?  

Анастасия Баста,

Из инструкции к плану счетов
"Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы."


Поскольку деньги  директору под отчет не выдавались, он не является подотчетным лицом. Следовательно, оформлять авансовый отчет ему не нужно.

Tanya, Благодарю за помошь!

Tanya,А заявление  от директора с подтверждающими документами, как хранить? в кассовую книгу его не подкрепишь, тогда куда?

Tanya, "Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы."
по-твоему такая формулировка исключает выдачу этих сумм после "оприходования" расходов? В этом случае "обобщения информации" не происходит?

Рисовод,
Подойдем с другой стороны.

ПО ПРИМЕНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ УНИФИЦИРОВАННОЙ ФОРМЫ (хоть формы и отменены, но понятие,что такое авансовый отчет не изменилось)
"АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ" (ФОРМА N АО-1)

Применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно - хозяйственные расходы.

Tanya, а когда "выданных" тут указано? Ав.отчетом сотрудник (подотчетник) отчитывается о потраченных суммах.
"На выданные под отчет суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы (любые, а не только предварительно полученные) счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов."
И не имеет значения когда эти суммы им получены из кассы.
Принес директор документы - составляем ав.отчет: Д60,26...К71. Утвердили этот отчет и выдали из кассы подоточетную (т.е. ту, за которую он отчитался) сумму: Д71 К50.
Что бы там не потратил директор и когда, пока нет документов - нет факта хоз.операции. Что им мешает (хоть и не обязывает) выдать ему эти суммы сразу при оформлении ав.отчета?

Рисовод,

Чтобы отчитаться ,средства  должны быть "выданными". .
И консультант+ и аудиторы в бух.литературе  советуют использовать  в этой ситуации 73,  а не 71.
Зная твою способность забалтывать темы - вопрос считаю закрытым.