Я выдала покупателю счет фактуру, а в декларации по НДС в книге покупок отразила с др.номером. Пришел запрос из ИФНС покупателя, что продавец не отразил реализацию. Как исправить? В программе у себя поменять не могу,т.к у меня "полетит" вся нумерация. Внести исправления в сч.ф для покупателя, тоже не могу, т к., если ошибка в счете-фактуре не препятствует идентификации продавца, покупателя, наименования товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимости, а также налоговой ставки и суммы налога, предъявленной покупателю, новые экземпляры счетов фактур не составляются (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. постановлением № 1137) И если нельзя исправить, то и не возможно подать уточненку? Написала письмо покупателю, о том, что ошибка с номером, сообщила правильные номера и под каким порядковым номером отражено в моей книге покупок. Этого достаточно для налоговой?
Сообщений: 17
Сообщений: 221
Посмотрите, вдруг поможет
Сообщений: 221
Вполне может быть Вашим случаем
"Кроме того, налогоплательщик вправе представить уточненную налоговую декларацию и в том случае, когда он обнаружил какие-либо ошибки, не приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
Воспользоваться этим правом налогоплательщик может, если он обнаружил ошибки в регистрационных записях не только книги покупок и книги продаж, но и в журнале учета, который с 01.01.2015 он обязан вести при выставлении и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика (п. 3.1 ст. 169 НК РФ)."