ЗиК 7 Удержание за неотработанный отпуск
27.11.2008
17:01
#1
Необходимо удержать у увольняещегося за неотработанный отпуск (дробное число дней) и реализовать это в ЗиКе. Мы приняли решение, что учитываем переплаченный ранее НДФЛ и ЕСН.
Чтобы сделать это в программе, надо открыть дукумент отпуска и по кнопке "исправить" уменьшить дни отпуска. Программа текущим периодом минусует ранее начисленные отпускные и заново начисляет за минусом неотработанных дней отпуска. В общем алгоритм правильный.
Но!!! Сотрудник брал 1 день оплачиваемого отпуска в месяце увольнения, в предыдущем месяце один оплачиваемый день и до этого 8 дней.
Проблема №1: в отпуске на 1 день выставляю 0 дней отпуска, а программа считает по дате отпуска, т.е. минусует один день и вновь его начислет. Пришлось руками в журнали удалять начисление.
Проблема №2: в текущем месяце внести исправления в документ отпуска нельзя, т.к. кнопки "исправить" просто нет. Изменяла оплачиваемый отпуск на отпуск за свой счет, что не очень хорошо.
Проблема №3: программа считает огругляет дни. Я огруглила в меньшую сторону.
Можно ли решить эти вопросы програмным способ, не прибегая к ухищрениям?
Чтобы сделать это в программе, надо открыть дукумент отпуска и по кнопке "исправить" уменьшить дни отпуска. Программа текущим периодом минусует ранее начисленные отпускные и заново начисляет за минусом неотработанных дней отпуска. В общем алгоритм правильный.
Но!!! Сотрудник брал 1 день оплачиваемого отпуска в месяце увольнения, в предыдущем месяце один оплачиваемый день и до этого 8 дней.
Проблема №1: в отпуске на 1 день выставляю 0 дней отпуска, а программа считает по дате отпуска, т.е. минусует один день и вновь его начислет. Пришлось руками в журнали удалять начисление.
Проблема №2: в текущем месяце внести исправления в документ отпуска нельзя, т.к. кнопки "исправить" просто нет. Изменяла оплачиваемый отпуск на отпуск за свой счет, что не очень хорошо.
Проблема №3: программа считает огругляет дни. Я огруглила в меньшую сторону.
Можно ли решить эти вопросы програмным способ, не прибегая к ухищрениям?
28.11.2008
17:06
#2
Вообщето в 1С есть документ нач. отпуска, в котором можно указать "УДЕРЖАНИЕ за неотработанные дни отпуска".
Почему это УДЕРЖАНИЕ 1С трактует так:
В ст. 137 Трудового кодекса РФ определен перечень удержаний из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю, т.е. удержание за не отработанные дни отпуска является удержанием в счет погашения долга работника перед работодателем.
Теперь рассмотрим возможность уменьшения налоговой базы по ЕСН и НДФЛ на сумму удержания за не отработанные дни отпуска.
(Необходимо обратить внимание, что комментарии к законодательству, размещенные в правовой системе "Консультант Плюс" не имеют юридической силы и не принимаются во внимание.)
НДФЛ
Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу.
Из статьи 210 НК РФ не следует, что при определении налоговой базы необходимо уменьшить доходы налогоплательщика на сумму удержаний из заработной платы работника в счет погашения его долга работодателю.
Ст. 217 НК РФ не может применяться, т.к. удержание за не отработанные дни отпуска определено в ТК РФ как удержание а не доход.
Таким образом, оснований для перерасчета суммы исчисленного НДФЛ нет.
ЕСН
Статья 236. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.
Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые налогоплательщиками в пользу физических лиц.
Из ст. 236 НК РФ однозначно следует, что любые удержания из заработной платы не уменьшают налоговую базу.
Если Вы не согласны с данной позицией, и трактуете удержание за не отработанные дни отпуска как корректировку дохода, например в связи со счетной ошибкой, то можете самостоятельно ввести произвольное начисление с минусом, уменьшив при этом налогооблагаемый доход на сумму удержания за не отработанные дни отпуска.
Обращаем Ваше внимание, что данную операцию необходимо корректно отразить в формах 1-НДФЛ, 2-НДФЛ, индивидуальных карточках по ЕСН и страховых взносов на ОПС, определив налоговый период, доход которого корректируется в связи со счетной ошибкой.
Почему это УДЕРЖАНИЕ 1С трактует так:
В ст. 137 Трудового кодекса РФ определен перечень удержаний из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю, т.е. удержание за не отработанные дни отпуска является удержанием в счет погашения долга работника перед работодателем.
Теперь рассмотрим возможность уменьшения налоговой базы по ЕСН и НДФЛ на сумму удержания за не отработанные дни отпуска.
(Необходимо обратить внимание, что комментарии к законодательству, размещенные в правовой системе "Консультант Плюс" не имеют юридической силы и не принимаются во внимание.)
НДФЛ
Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу.
Из статьи 210 НК РФ не следует, что при определении налоговой базы необходимо уменьшить доходы налогоплательщика на сумму удержаний из заработной платы работника в счет погашения его долга работодателю.
Ст. 217 НК РФ не может применяться, т.к. удержание за не отработанные дни отпуска определено в ТК РФ как удержание а не доход.
Таким образом, оснований для перерасчета суммы исчисленного НДФЛ нет.
ЕСН
Статья 236. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.
Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые налогоплательщиками в пользу физических лиц.
Из ст. 236 НК РФ однозначно следует, что любые удержания из заработной платы не уменьшают налоговую базу.
Если Вы не согласны с данной позицией, и трактуете удержание за не отработанные дни отпуска как корректировку дохода, например в связи со счетной ошибкой, то можете самостоятельно ввести произвольное начисление с минусом, уменьшив при этом налогооблагаемый доход на сумму удержания за не отработанные дни отпуска.
Обращаем Ваше внимание, что данную операцию необходимо корректно отразить в формах 1-НДФЛ, 2-НДФЛ, индивидуальных карточках по ЕСН и страховых взносов на ОПС, определив налоговый период, доход которого корректируется в связи со счетной ошибкой.
30.11.2008
21:26
#3
Спасибо за столь развернутый, но абсолютно ненужный мне ответ. Дабы избежать таких ситуаций, я сделала пометку, что мы приняли решение о возврате НДФЛ и ЕСН.
Программа 1С предусматривает такой вариант событий, но не учитывает нюансы.
Если вам нечем мне помочь, пожалуйста, не вступайте в диалог!
Программа 1С предусматривает такой вариант событий, но не учитывает нюансы.
Если вам нечем мне помочь, пожалуйста, не вступайте в диалог!
02.12.2008
07:24
#4
В таком случае (как сделали наши программисты по моей просьбе):
1). Внести изменения в программу, когда при увольнении надо указать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск", при этом рассчитывается документ "Начисление отпуска" с Видом отпуска "Удержание за неотработанные дни отпуска" и чтобы этот расчет "вставал" не в удержание, как предусмотрено в программе, а в начисление.
ИЛИ:
2). Можно ввести новый вид расчета - НАЧИСЛЕНИЕ "Удержание за неотработанный отпуск" фиксированной суммой, начисление - разовое, ну и т.д., рассчитать сумму вручную и указывать сумму с "минусом". В этом случае при вводе документа "Приказ об увольнении" НЕ надо указывать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск".
При любом варианте этот вид расчета надо включить в базы НДФЛ и ЕСН.
При первом варианте надо править период среднего заработка, т.к. надо указывать период, когда были начислены отпускные, за которые надо удержать неотработанные дни отпуска.
При втором варианте средний у Вас уже посчитан (посмотреть в ранее созданном документе "Начисление отпуска"), умножить на кол-во неотработанных дней отпуска и указать сумму с "минусом".
А то, что вы вносили изменения в ранее начисленные отпуска, это не верно.
1). Внести изменения в программу, когда при увольнении надо указать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск", при этом рассчитывается документ "Начисление отпуска" с Видом отпуска "Удержание за неотработанные дни отпуска" и чтобы этот расчет "вставал" не в удержание, как предусмотрено в программе, а в начисление.
ИЛИ:
2). Можно ввести новый вид расчета - НАЧИСЛЕНИЕ "Удержание за неотработанный отпуск" фиксированной суммой, начисление - разовое, ну и т.д., рассчитать сумму вручную и указывать сумму с "минусом". В этом случае при вводе документа "Приказ об увольнении" НЕ надо указывать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск".
При любом варианте этот вид расчета надо включить в базы НДФЛ и ЕСН.
При первом варианте надо править период среднего заработка, т.к. надо указывать период, когда были начислены отпускные, за которые надо удержать неотработанные дни отпуска.
При втором варианте средний у Вас уже посчитан (посмотреть в ранее созданном документе "Начисление отпуска"), умножить на кол-во неотработанных дней отпуска и указать сумму с "минусом".
А то, что вы вносили изменения в ранее начисленные отпуска, это не верно.
02.12.2008
23:51
#5
> А то, что вы вносили изменения в ранее начисленные отпуска, это не верно.
Откуда такие категоричные заявления!? Я же не сама придумываю. Такие рекомендации были даны в статье, посвященной учету в 1С неотработанного отпуска. Документ "Начисление отпуска" без учета переплаты НДФЛ и ЕСН (мои наблюдения: удерживает исходя по ср.зп на момент увольнения). И "исправляющий" документ, учитывающий НДФЛ и ЕСН и удержание исходя из ср зп на момент начисления отпуска.
Исхитрится и исправить "руками" я могу. Меня интересует техническое решение этой проблемы.
Откуда такие категоричные заявления!? Я же не сама придумываю. Такие рекомендации были даны в статье, посвященной учету в 1С неотработанного отпуска. Документ "Начисление отпуска" без учета переплаты НДФЛ и ЕСН (мои наблюдения: удерживает исходя по ср.зп на момент увольнения). И "исправляющий" документ, учитывающий НДФЛ и ЕСН и удержание исходя из ср зп на момент начисления отпуска.
Исхитрится и исправить "руками" я могу. Меня интересует техническое решение этой проблемы.
Читают тему
(гостей: 1)