Необходимо удержать у увольняещегося за неотработанный отпуск (дробное число дней) и реализовать это в ЗиКе. Мы приняли решение, что учитываем переплаченный ранее НДФЛ и ЕСН. <br>Чтобы сделать это в программе, надо открыть дукумент отпуска и по кнопке "исправить" уменьшить дни отпуска. Программа текущим периодом минусует ранее начисленные отпускные и заново начисляет за минусом неотработанных дней отпуска. В общем алгоритм правильный. <br>Но!!! Сотрудник брал 1 день оплачиваемого отпуска в месяце увольнения, в предыдущем месяце один оплачиваемый день и до этого 8 дней. <br>Проблема №1: в отпуске на 1 день выставляю 0 дней отпуска, а программа считает по дате отпуска, т.е. минусует один день и вновь его начислет. Пришлось руками в журнали удалять начисление.<br>Проблема №2: в текущем месяце внести исправления в документ отпуска нельзя, т.к. кнопки "исправить" просто нет. Изменяла оплачиваемый отпуск на отпуск за свой счет, что не очень хорошо.<br>Проблема №3: программа считает огругляет дни. Я огруглила в меньшую сторону.<br>Можно ли решить эти вопросы програмным способ, не прибегая к ухищрениям?<br>
Сообщений: 85
Сообщений: 364
Вообщето в 1С есть документ нач. отпуска, в котором можно указать "УДЕРЖАНИЕ за неотработанные дни отпуска".<br>Почему это УДЕРЖАНИЕ 1С трактует так:<br>В ст. 137 Трудового кодекса РФ определен перечень удержаний из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю, т.е. удержание за не отработанные дни отпуска является удержанием в счет погашения долга работника перед работодателем. <br><br>Теперь рассмотрим возможность уменьшения налоговой базы по ЕСН и НДФЛ на сумму удержания за не отработанные дни отпуска. <br><br>(Необходимо обратить внимание, что комментарии к законодательству, размещенные в правовой системе "Консультант Плюс" не имеют юридической силы и не принимаются во внимание.)<br><br>НДФЛ <br>Статья 210. Налоговая база <br>1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса. <br><br>Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу. <br><br>Из статьи 210 НК РФ не следует, что при определении налоговой базы необходимо уменьшить доходы налогоплательщика на сумму удержаний из заработной платы работника в счет погашения его долга работодателю. <br><br>Ст. 217 НК РФ не может применяться, т.к. удержание за не отработанные дни отпуска определено в ТК РФ как удержание а не доход. <br><br>Таким образом, оснований для перерасчета суммы исчисленного НДФЛ нет. <br>ЕСН <br>Статья 236. Объект налогообложения <br>1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам. <br><br>Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые налогоплательщиками в пользу физических лиц. <br><br>Из ст. 236 НК РФ однозначно следует, что любые удержания из заработной платы не уменьшают налоговую базу. <br>Если Вы не согласны с данной позицией, и трактуете удержание за не отработанные дни отпуска как корректировку дохода, например в связи со счетной ошибкой, то можете самостоятельно ввести произвольное начисление с минусом, уменьшив при этом налогооблагаемый доход на сумму удержания за не отработанные дни отпуска. <br><br>Обращаем Ваше внимание, что данную операцию необходимо корректно отразить в формах 1-НДФЛ, 2-НДФЛ, индивидуальных карточках по ЕСН и страховых взносов на ОПС, определив налоговый период, доход которого корректируется в связи со счетной ошибкой.<br>
Сообщений: 85
Спасибо за столь развернутый, но абсолютно ненужный мне ответ. Дабы избежать таких ситуаций, я сделала пометку, что мы приняли решение о возврате НДФЛ и ЕСН.<br>Программа 1С предусматривает такой вариант событий, но не учитывает нюансы. <br>Если вам нечем мне помочь, пожалуйста, не вступайте в диалог!
Сообщений: 3180
В таком случае (как сделали наши программисты по моей просьбе):<br><br>1). Внести изменения в программу, когда при увольнении надо указать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск", при этом рассчитывается документ "Начисление отпуска" с Видом отпуска "Удержание за неотработанные дни отпуска" и чтобы этот расчет "вставал" не в удержание, как предусмотрено в программе, а в начисление. <br><br>ИЛИ:<br><br>2). Можно ввести новый вид расчета - НАЧИСЛЕНИЕ "Удержание за неотработанный отпуск" фиксированной суммой, начисление - разовое, ну и т.д., рассчитать сумму вручную и указывать сумму с "минусом". В этом случае при вводе документа "Приказ об увольнении" НЕ надо указывать кол-во дней "Удержание за неотработанный отпуск". <br> <br> При любом варианте этот вид расчета надо включить в базы НДФЛ и ЕСН.<br> <br> При первом варианте надо править период среднего заработка, т.к. надо указывать период, когда были начислены отпускные, за которые надо удержать неотработанные дни отпуска.<br><br> При втором варианте средний у Вас уже посчитан (посмотреть в ранее созданном документе "Начисление отпуска"), умножить на кол-во неотработанных дней отпуска и указать сумму с "минусом".<br><br> А то, что вы вносили изменения в ранее начисленные отпуска, это не верно.
Сообщений: 85
> А то, что вы вносили изменения в ранее начисленные отпуска, это не верно. <br><br>Откуда такие категоричные заявления!? Я же не сама придумываю. Такие рекомендации были даны в статье, посвященной учету в 1С неотработанного отпуска. Документ "Начисление отпуска" без учета переплаты НДФЛ и ЕСН (мои наблюдения: удерживает исходя по ср.зп на момент увольнения). И "исправляющий" документ, учитывающий НДФЛ и ЕСН и удержание исходя из ср зп на момент начисления отпуска.<br>Исхитрится и исправить "руками" я могу. Меня интересует техническое решение этой проблемы.
Сообщений: 3180
А вот такие рекомендации были даны в статье, посвященной учету в 1С по удержанию переплаты отпускных (можно применить и для удержания сумм неотработанного отпуска - та же переплата).<br><br> если Вы всё знаете, зачем спрашивать? Дерзайте, удачи!!!<br><br>