БП 1.6 Корректировка стоимости списания МПЗ для ВР

1. Тем , что там пример учета когда разные счета учета расходов в НУ и БУ. У вас же счета одинаковые.
2. Временные разницы должны быть на 41 счете. На 421 стр о нем упоминания нет.
3. Сформируйте ф2 и декларацию на прибыль и сверьте показатели. Возьмите для примера не 10(20,30) рублей, а хотя бы 100(200,300) рублей, чтобы результат был лучше виден.

Увеличил суммы покупки и продажи. Продавал в разных месяцах. Суть осталась прежней - в декларации НП мы платим по данным НУ. Дело другое нас как учили: "БУ = НУ + ВР + ПР". Из данных документа "Закрытие месяца" этого не видно. Или, точнее, очень плохо видно...

В каком месяце продавали неважно. Проводки по НУ правильные и налог в декларации рассчитывается правильно, ошибка по счетам БУ и соотвественно при заполнении Ф2.

> как учили: "БУ = НУ + ВР + ПР". Из данных документа "Закрытие месяца" этого не видно. Или, точнее, очень плохо
> видно...
Как раз, если при закрытии месяца идет корректировка ДТ 90 Кт 41 +4,24, то формула БУ=НУ+ВР+ПР не выполняется.
Для проверки соответствия БУ и НУ есть отчеты.

Конечно, если у вас товар полность реализовался в течении одного отчетного периода, то ошибки в расчете налога на прибыль по БУ не будет.

Подскажите, пожалуйста, путь в меню к этой форме. Если это "Отчет о прибылях и убытках", то напишите что в ней не правильно. У меня данные в ней совпадают с налоговой декларацией.

> Подскажите, пожалуйста, путь в меню к этой форме.
К какой ?

> Если это "Отчет о прибылях и убытках", то напишите что в ней не правильно.
Это и есть ф2, посмотрите заголовок формы, когда открываете регламентный отчет.

> У меня данные в ней совпадают с налоговой декларацией.
Ваш пример, приход 2 шт товара, реализаци 1 шт. Автоматическое закрытие месяца (с корректировкой  ДТ 90.02(ВР) КТ(ВР) 41.1) .
Какая сумма налога на прибыль в ф2 и какая сумма налога на прибыль по деклараци?

Хм... В Ф2 получается, что за 1-й месяц переплачиваем, но за 2 месяца (вторую реализацию делаем во 2-м месяце) все суммы сходятся...
Но в декларации по НП по другому. Там всё праильно.

> Хм... В Ф2 получается, что за 1-й месяц переплачиваем,
Не может быть ф 2 никакой переплаты. Сумма налога должна быть как и в декларации. А если партия на 20 была бы первой, тогда по БУ налог был бы недоначислен.

> но за 2 месяца (вторую реализацию делаем во 2-м месяце) все  суммы сходятся...

Я уже писала, что если товар полность реализован в одном отчетном периоде, то с точки зрения суммы начисленного налога по БУ будет все правильно.
А что делать если это разные периоды.
Мое мнение, разницу в настройках учет по БУ и НУ нужно сводить до минимума.

> Но в декларации по НП по другому. Там всё праильно.
Конечно, ошибка же в проводках , относящихся к ПБУ 18.