Бухгалтерия 1.8, ред 1.6, Уточнить опечатка или нет
11.05.2010
08:13
#1
Добрый день! В книге 1с Бухгалтерия 8, Руководство по ведению учета, редакция 1.6 от 2008г, я наткнулась на такой абзац:"Аналогичную роль в возникновении постоянных разниц играет справочник "Прочие доходы и расходы". Если для элемента этого справочника Установлен флажок "Принятие к НУ", то соответствующие доходы или расходы НЕ будут отражаться в налоговом учете, их регистрация будет приводить к возникновению постоянных разниц"(стр 144).Так вот,это опечатка или действительно, если флажок установлен, то они не будут отражаться?
11.05.2010
08:50
#2
Флаг "Принятие к НУ" в указанном справочнике регулирует работу механизмов следующим образом.
Он отвечает за формирование внереализационных расходов для целей их учёта по на налогу на прибыль.
При установленном в учётной политике применении ПБУ 18/02 применение статьи с включенным флагом "Принятие к НУ"
приводит к формированию записей по НУ в соответствии с настройками установленными в регистре "Соответствие счетов БУ и НУ".
Применение статьи с отключенным флагом приводит к безусловному формированию постоянных разниц между БУ и НУ.
Пример:
Оформляем списание с р/сч суммы в качестве расхода не уменьшающего налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
д-т 91.02 к-т 51 сумма 300 руб
статья с отключенным флагом "Принятие к НУ"
получаем в итоге:
Бух. учет
д-т 91.02 к-т 51 - 300 - сумма расходов по БУ
Нал. учет
д-т НЕ.03 к-т ПВ - 300 - отражено возникновение не принимаемых к НУ расходов
Пост. разницы
д-т 91.02.х - 300 - сформированы постоянные разницы в сумме не принимаемых к НУ расходов
Он отвечает за формирование внереализационных расходов для целей их учёта по на налогу на прибыль.
При установленном в учётной политике применении ПБУ 18/02 применение статьи с включенным флагом "Принятие к НУ"
приводит к формированию записей по НУ в соответствии с настройками установленными в регистре "Соответствие счетов БУ и НУ".
Применение статьи с отключенным флагом приводит к безусловному формированию постоянных разниц между БУ и НУ.
Пример:
Оформляем списание с р/сч суммы в качестве расхода не уменьшающего налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
д-т 91.02 к-т 51 сумма 300 руб
статья с отключенным флагом "Принятие к НУ"
получаем в итоге:
Бух. учет
д-т 91.02 к-т 51 - 300 - сумма расходов по БУ
Нал. учет
д-т НЕ.03 к-т ПВ - 300 - отражено возникновение не принимаемых к НУ расходов
Пост. разницы
д-т 91.02.х - 300 - сформированы постоянные разницы в сумме не принимаемых к НУ расходов
Читают тему
(гостей: 1)