Излишне удержанный НДФЛ прошлого периода

так. И почму-бы не вернуть удержанный, чтобы сравнять с исчисленным?

Маленько мимо темы: из каких регистров попадает в справку 2-НДФЛ излишне удержанный? У одного товарища все изрыла, не могу понять, откуда программа его тащит!

может и так, но факт остается фактом - нет заявления до окончания налогового периода - нет возврата. (и, кстати, переудержание может вылезти в январе по итогам расчета зп за декабрь)

> так. И почему-бы не вернуть удержанный, чтобы сравнять с исчисленным?
потому что, по моим воспоминаниям, в последних годах мы не имели права это делать.

Т.е, короче, я поняла так: все стараются уравнять исчисленный, удержанный и перечисленный. Чтобы не заморачиваться.

Тань, мы же говорим именно о излишне удержанном. Как раз из-за предоставления вычетов декретчицам - исчисленный типа становится правильным (уменьшается каждый месяц), а удержанный то остается на том моменте, когда происходит последнее удержание, - вот и образовывается переудержанный налог.

вот и я про то-же. Минфин своими "разъяснениями" все запутал. К "излишне удержанному" он относит только ошибочно удержанный налог. Вот его и надо вернуть. А если переудержание не было ошибочным, то только зачет в счет перечисления "будущего" налога. Даже если и в след.году. Я понял так.

> раз из-за предоставления вычетов декретчицам - исчисленный типа становится правильным
Вот я и спрашиваю, если НДФЛ начисленный правильный. Т е программа НФДЛ пересчитала, с учетом этого пересчета сотрудник на руки получил больше. Что  значит вернуть сотруднику излишне удержанный ?

Как в реальности ( а не в умах наших  законодателей) по проводкам, по сальдо может выглядеть ситуация что начислили с ЗП одну сумму НДФЛ, а удержали большую.

Начислили Дт 26 Кт 70 -1000
начислили НДФЛ Дт 70 Кт 68 130
выплатили ЗП Дт 70 КТ 51 870

как выглядит проводка по излишне удержанному, которой нужно вернуть сотруднику?

в месяце, когда сотрудница уже в декрете, но еще есть ндфл, который можно пересчитывать из-за вычетов (т.е. исчисленный еще не равен 0) - проводка должна выглядеть так:
70  -  68.1    (-130)

если это "по году", то где минус-то исчисленного (который равен излишне удержанному), который надо вернуть?