Налог на прибыль

Помогите пожалуйста разобраться начинающему в 1С. Мы заполнили декларацию по налогу на прибыль. Получили оттуда сумму налога на прибыль, а как её отразить и надо ли это делать в бух.учете и налоговом учете? ПБУ18/02 не применяется.

Естественно!

Делаете проводки в б/у

Д-т 99 К-т 68 на сумму начисленного налога на прибыль

Её же отражаете в ф.2

А лучше чтобы программа рассчитывала налог на прибыль документом "Закрытие месяца" - тогда и проводки она сделает сама. Вот только надо перед этим выверить все данные по взаимосвязи БУ и НУ (анализ)

А ещё лучше, чтобы программа и в налоговую сама ходила. Но 1С:Бухгалтерия 025/466 не может ни того, ни другого. По крайней мере нет в ней такой галочки.

А, по-моему, не естественно. В течение года мы начисляем (и платим) не налог на прибыль, а лишь авансовые плтежи по нему по итогам отчётных периодов. Следовательно, указанную проводку: "Д-т 99 К-т 68 на сумму начисленного налога на прибыль" имеем право сделать только в конце налогового периода, т.е. года. Уплаченные авансы по налогу на прибыль отражаем проводками Д 68.4.1 - К 51 и не боимся, что получаем дебетовое сальдо по расчётам с бюджетом: ведь так оно на само деле и есть!

А по-моему неестественно скрывать от акционеров свои обязательства по отношению к государству. 1 апреля у тебя возникли обязательства перед государством, а ты вместо этого показываешь, что наоборот, государство тебе должно. Идёшь по пути Энрона, директор-то в курсе? Акционерам ведь декларации недоступны, они смотрят на баланс, в котором прибыль завышена. А если на основании твоего первоквартального баланса ационеры попросят в апреле внеочередные дивиденды?