НДФЛ

Фирма А оплатила в 2004 году мед. услуги, оказанные сотрудникам фирмы В.

Фирма В возместила эти затраты фирме А в 2005 году.

Вопрос:

1.Какая из фирм налоговый агент по НДФЛ?

2.Отчетный период по налогу 2004 год или 2005?



Спосибо всем откликнувшимся.

Отчетный период 2004 год, когда сотрудники воспользовались мед. услугами. А налоговый агент, тот, с кем сотрудники состоят в договорных отношениях.

А вы, указывая на необходимость договорных отношений, не ошибаетесь?

Так, например, когда дарим подарки не сотрудникам организации, должны удержать подоходный или сведения о невозможности удержания подать. А ведь в договорных отношениях с ними организация не состоит..

Я говорю про договорные отношения, когда есть возможность удержать НДФЛ, а когда нет возможности, то подаются просто сведения в налоговую в течении месяца с момента получения дохода.