Налог на прибыль

Помогите, пожалйста, разобраться.
По итогам полугодия мы перечислили налог на прибыль - 5000 рублей, в первом квартале прибыли не было. За 9 месяцев начислили налог на прибыль - 1400 рублей. Насколько я знаю, для определения суммы налога к перечислению, надо из суммы настоящего периода вычесть перечисленный налог за преыдущий период и разницу уплатить в бюджет. Как мне поступить в данном случае? Какую проводку надо сделать? Насколько я понимаю, в этом периоде налог на прибыль мы не платим. Заранее благодарна.