Возврат НДФЛ

1с ЗИК.Предоставляемый вычет по НДФЛ превышает доход сотрудника за месяц, в программе эта сумма НДФЛ возвращается сотр в этом мес.Гл.бух считает, что это неправильно.

В программе, в типовой, сделано так: НДФЛ с минусом ставится только исчисленный, который виден в расчетном листе. Но к выплате на руки сотруднику эта сумма не идет, т.е. сотруднику налог не возвращается. И НДФЛ удержанный на эту сумму не уменьшается, т.е. к перечислению в налоговую НДФЛ тоже не уменьшается. В карточке по сотруднику это видно.

Насколько я понимаю, НДФЛ отрицательным быть не может. Поскольку налоговый вычет - это льгота, льгота не может быть больше базы налога (дохода). Я солидарен с вашим главбухом, и считаю, что программа считает неверно.

Расчетная база для НДФЛ считается с накоплением с начала года. И льготы так же. Поэтому вцелом за год НДФЛ не может быть отрицательным, а за месяц очень даже может (в пределах уже исчисленного НДФЛ за предыдущие месяцы)

Все правильно с НДФЛ удержанным, однако выгружаются проводки по начисленному неотрицательному НДФЛ (или отрицательному, если сумма начислений при этом >0). В результате получаем переплату НДФЛ для следующего элементарного случая:

1. В сентябре приняли сотр-а с окладом 1000 и льготой 400. Начислен НДФЛ 78, удержан 78, уплачен (по проводкам) тоже 78.
2. Октябрь сотрудник прогулял за свой счет. Начислен НДФЛ -52, удержан 0, уплачен 0.
3. В ноябре он снова работает. Начислен НДФЛ 78, удержан 26, уплачен 78.

В результате за 3 месяца налоговая карточка в порядке, начислено и удержано по 104 руб. Но ваша контора уплатила НДФЛ больше - 156.

У нас тысячи бюджетников, котором все нужно делить по источникам финансирования, и выгрузка проводок сводная (за октябрь выгрузка шла 16 часов), и НДФЛ платится по полученному сальдо в бухгалтерии. Получается, что даже сверить суммы НДФЛ в бухгалтерии и зарплате - целая проблема.

Вообще-то доделать выгрузку отрицательных начисленных НДФЛ вполне возможно, в отличие от удержанного НДФЛ, к которому даже не прицепить шаблон проводки.