В бухучете ОС самортизировано, а в налоговом амортизация все еще начисляется

В бухучете первоначальная стоимость основного средства равна начисленному износу (самортизировалось), а в налоговом учете амортизация по этому основному средству продолжает начисляться... Так может быть или нет, кто сталкивался, подскажите.

Всё зависит от начальных условий по налоговому учёту:<br><br>Если по балансовой стоимости, то срок полезного использования такой же как и в бухучёте, если по остаточной то срок использования - остаточный.<br><br>А также необходимо сформировать в налоговом учёте <br><br>регламентный документ по начальному сальдо.

Скорее всего были неправильно введены значения реквизитов для налогового учета в справочнике ОС: в качестве срока полезного использования нужно ввести срок, ОСТАВШИЙСЯ до истечения срока полезного использования на 1 января 2002 года.

Учет - по остаточной стоимости, формирование начальных остатков сделано. Дело просто в том, что мы раньше (как малое предприятие) начисляли амортизацию в двойном размере (ускоренную, плюс дополнительную). И вышло так, что в бухучете срок полезного использования оказался меньше, чем в налоговом (где ОС были приняты по остаточной стоимости). Что тогда делать?

Уважаемый Александр!<br><br>Срок как раз мы ввели верно (как Вы и описали). Дело просто в том, что до 2002 года мы, как малое предприятие пользовались ускоренной и дополнительной амортизацией. И на 1 января получилось так, что срок полезного использования(оставшийся) по налоговому учету (исходя из остаточной стоимости ОС и его оставшего срока полезного использования) оказался меньше срока по бухгалтерскому, т.к. ускоренную амортизацию отменили. Вот и выходит так,что в бухучете списалось, а в налоговом продолжает начисляться. Что же мне делать? Помогите!

Совершенно неважно, что было до 1 января! Начиная с 1 января у вас в закладке "для бух.учета" должна стоять первоначальная стоимость и ПОЛНЫЙ срок полезного использования, которым вы будете пользоваться для расчета амортизации начиная с 1 января. Например 60 месяцев. Почти все уже списалось. Пусть вам до полного списания (по бухучету) осталось, например 5 месяцев (сколько именно нетрудно рассчитать, имея в виду уже начисленную амортизацию). Так вот эти 5 месяцев и ставьте в качестве срока пол.использования для нал.учета. А в качестве первонач.стоимости для нал.учета остаточную стоимость на 1 января. И будьте уверены, спишется одновременно, никуда не денется.<br><br>

Для этого ввели ПБУ 18-02 где сглаживаются разница БУ и НУ путем накопления налоговых обязательств и активов на отдельном счете,которые в итоге сводятся к 0<br><br>Нормы аммортизации тут не причем, у всей базы переходного перида будет такая картина