Налог на прибыль

Помогите разобраться, пожалуйста!
В первом квартале были начислены и перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль на сумму 20'000.
По итогам полугодия прибыль составила 12'000, т.е. 8000 к возмещению,  если я правильно понимаю.
ПБУ 18 не применяем.
Какие проводки я должна сделать в б/у?

Предлагаю сделать проводку
Д99.2 К68.4.2 8000 (сторно)

а должны ли мы платить авансовые платежи в 3 квартале?
если судить по декларации (строка 180 за полугодие=12000 - строка 180 за 1 квартал = 0), то должны