УСН 7.70.143 Книга доходов и расходов

Здравствуйте !
Разъясните пожалуйста ситуацию:

Есть начисление налогов с ФОТ  на 69.21, в сумме 2000 рублей
Провожу выписку и в ней переплачиваю налог на 300 рублей. При этом в книгу доходов и расходов в графу расходы (ЕНВД)  попадает 2000 а 300 рублей игнорируются. Но ведь это же «аванс» с нашей стороны и он должен быть отражен в книге доходов и расходов ?

Заранее блангодарен за ответ.

В КДиР попадают расходы НАЧИСЛЕННЫЕ и уплаченные. У вас получается аванс-только уплаченные. Вот когда начислете - увидете свои 300 р.