Что делать с постоянным налог обязательством

Вобщем-то вопрос уже в теме. Что делают в итоге с постоянным налоговым обязательством? Можно ли списывать его в конце года или что? Может кто подскажет статьи где почитать на эту тему.

Оно же на 99 счете ПНО это. Я так понимаю, что после реформации баланса не будет у вас никакого ПНО. Так как счет этот закрывается. Сама год не закрывала ни разу, только кварталы пока что. Но что-то такое вот припоминаю из теории.

А при закрытии месяца формируются проводки Д.09 К.68.4.2 отложенные налоговые активы. Так вот что это и куда и когда они потом спишутся?

Ну эти разницы временные же. Они сначала начисляются, а потом списываются сами по себе, обратными проводками.
Временные разницы- разницы между налоговым и бух учетом. Например, списание спецодежды. Вы выдаете спецодежду , которую в бух учете списывает линейным методом в течении срока использования, а в налоговом учете расходы на эту же спецодежду принимаются сразу всей суммой. Образуется разница. Получилось, что в Нал учете прибыль получилась меньше (расходов же больше взялось сразу)в этом периоде. Сегодня. Это и есть разница.Но в бух учете в расходы все равно мы эту спецодежду со временем всю возьмем. Вот разница и погасится . И так же с выбытием амортиз. имущества, к примеру. Убыток в бух учете мы берем сразу, а вналоговом постепенно. Тоже разница. Так вот суммы этих разниц помноженные на 24 % (Ставка налога на прибыль) дает ОНА и ОНО.
ПБУ 18 почитайте.

Огромное спасибо за подробный ответ! Теперь поняла:)