красные остатки на аванс и на них начислить НДС. A как?

Привет всем!
Народ, проконсультируйте плиз, а ситуация следующая:
деньги от частного лица пришли по приходнику через кассу, товар частное лицо не получило, значит сальдо на конец месяца -красные остатки, их нужно на аванс и на них начислить НДС, как это сделать по приходному ордеру?
Пасиба!