Переходный период от ОСН к УСН

Подскажите пожалуйста, такая ситуация:
С января этого года компания применяет УСН...в марте компании приходя 100000рублей в счет долга по счету за ноябрь прошлого года..Понятно, что в доход мы их не включаем, т.к. методом начисления мы учли их при уплате налога на приыбль...
А вот НДС с этих 100000рублей мы уплачиваем государству, как доплата за 4-ый квартал, или мы возвращаем покупателю, как ошибочно уплаченный НДС?

Ответьте пожалуйста, кто сталкивался с этим

Ну если метод начисления то вы должны платить НДС в 4 квартале вне зависимости от поступления от покупателя