Срочно! Help! Некоммерческое партнерство, грант

Уважаемые, помогите пожалуйста!

У нас некоммерческое партнерство, имеется как коммерческа

я, так и некоммерческая деятельность. В конце прошлого года был получен грант на

проведение фестиваля. В составе расходов по гранту нет статьи на содержание самой

организации (з/п управленцев, телефония и т.д.), средства израсходованы и 86 счет должен

бы закрыться, но образуется дебетовый остаток, т.к. согласно правилам 26счет был

распределен между ком. и некоммерческой д-тью (Д86 К26). Правильно ли это и в какую

статью баланса можно этот Д86 записать?