Непринимаемые для целей налогообложения!!!

> А связь прямая - прибыль в НУ внутри периода сложилась в результате применения ПБУ 18/02 (погашение-возникновение разниц, признание-погашенипе ОНА, ОНО)
Извините, что влезаю, но этого никак не может быть. Что-то Вы делали (делаете) неверно.

Чего быть не может?

Прибыль в НУ за счет применения ПБУ 18. НУ регулируется НК РФ.

Да что Вы передергиваете? Может, я неверно выразилась,но имела ввиду разницу, сложившуюся в результате передачи в переработку ГП, уже имеющую разные оценки в БУ и в НУ, кроме того, движение давальческого сырья в НУ не отражается, а в БУ себестоимость наращивается за счет дополнительных расходов, что ведет к возникновению разниц! Смысл вопроса совсем не в том, что регулирует начисление и уплату налога на прибыль! Впрочем, достаточно бисера...

> Да что Вы передергиваете? Может, я неверно выразилась...
Да ничего я не передергиваю, а вот то, что Вы не верно выразились - это факт. Что касается бисера, то все равно не ясно, причем тут разницы и финансовый результат в НУ? Ну сформировались у Вас разницы, ну и Бог с ними. В любом случае, они должны оказать влияние на бухгалтерский финансовый результат. Впрочем, не буду развивать эту тему. Возможно, я что-то недопонимаю.

Вот они и оказывают. Своим погашением и возникновением.

значит ПБУ 18 неправильно применяете.
на 68.4 сальдо не должно быть.
а может с прошлых лет задолженность ??? )

> > а какая связь между ПБУ 18 и "...нужно уплатить налог..."
> А связь прямая - прибыль в НУ внутри периода сложилась в результате применения ПБУ 18/02 (погашение-возникновение разниц, признание-погашенипе ОНА, ОНО)

я не пойму, у Вас поквартально убыток?
если да, то о какой прибыли внутри периода Вы говорите? помесячно что-ли?
если за квартал убыток, то отражаете ОНА и все. какая прибыль?

Извините, обратилась не по адресу. Сейчас вспомнила Ваше признание, что Вы считаете разницы и отражаете ОНА,ОНО,ПНО вручную. Я закрываю все автоматом. Реализация требований ПБУ 18/02 в полном объеме возможна только при условии автоматизации учета.Мы промышленное предприятие, имеем остатки ГП на складах, разную по стоимости в НУ и в БУ, что создает налогооблагаемые временные разницы и соответственно, ОНО. Так вот, при реализации остатков ОНО подлежит погашению, и вот тут-то при корректировке балансового убытка в БУ (УДНП) и может вылезти текущий налог на прибыль за месяц. Тему закрываем.

вот так вот доверять программе.
а если убыток в НУ, то по счету 68.4 сальдо не должно быть. вот и смотрите.