долг предприятия/работника на начало месяца

При увольнении с сотрудника удержалась сумма за отпуск предоставленный авансом. С суммы, подлежащей возврату, начислен НДФЛ -72р. Эта цифра вылезает в след. месяце как долг и предприятия и работника. В журнале расчетов есть запись по НДФЛ -72р., а вот в записи НДФЛ удержанный - нуль. Думаю, что поэтому долг и вылезает. Вопрос почему запись нулевая?

НДФЛ удержанный в 1С - это фактически НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет при выплате зарплаты. Нет выплаты - нет НДФЛ удержанного, причем он не может быть отрицательным: из бюджета налоговому агенту ничего не возвращается! Вам следует возвратить исчисленный отрицательный НДФЛ работнику по его заявлению документом "Возврат НДФЛ", тогда эту сумму можно выплатить работнику, если эта сумма налога ранее с него была удержана. Есть тонкости работы программы - проверьте по налоговой карточке суммы исчисленного и удержанного налога за год.