Списание безнадежных долгов в НКО

Помогите, пожалуйста! Ситуация следующая: Некоммерческая организация имела счет в банке, деятельнсоть которого приостановлена.Арбитражный суд вынес определение - включить нашу организацию в третью очередь реестра кредиторов. Срок исковой давности истек, долговые обязательства банком не выполнены.
Как правильно списать в убыток  ***  задолженность, если целевые поступления учитывались следующей проводкой:    Д-т51  К-т86.1 Поступление целевых средств (Расход отражается по сч.86.5)
Рекомендации по списанию выполнила следующим образом:
Д-т76.2  К-т51 Отражена  ***  задолженность банка
Д-т91.2  К-т76.2 Отражено списание нереальной для взыскания  ***  задолженности
Счет 007 Списана в убыток задолженность неплатежеспособного кредитора
Но здесь нигде не фигурирует Счет 86.1 (86.5)и получается, что с 51 счета долг списан, а на 86 счете он остается?!
Помогите, я в тупике!!!