Нужна помощь в Расчете налога на прибыль

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать налог на прибыль в моей ситуации при начислении пени по налогам и ПНО.
Предпритие только образовалось во 2-м кв-ле 2007г. и нераспределенной прибыли нет.

В 4-м квартале мы заплатили пени по НДС за просрочку платежа в размере скажем 2000 тыс. Я сделала такие проводки:
дт 99.01. (субсчет прибыли и убытки за искл. налога на прибыль) -  кт 68.2 (НДС) 2000 руб. пени по НДС
дт 99.02.3 (субсчет посточнное налоговое обязательство) - кт. 68.04.2 (субсчет расчет налога на прибыль) 480 руб. (2000*24%) отражено постоянное налоговое обязательство.

Правильно ли я делаю эти проводки, подскажите, пожалуйста?

И теперь при заполнении формы №2 и декларации по прибыли за 2007г. у меня не сходится с обороткой прибыль до налогообложения (в декларации 500 тыс. руб., а в оборотке 498 тыс. руб. из-за этих несчастных 2-х тыс. руб.пеней) и почему-то не сходится сам налог на прибыль((((

т.о. у меня получается 99 счет выглядит след. образом:

                       Обороты за период              Сальдо
                     Дебет    Кредит        Дебет  Кредит
99 Прибыли и убытки   122000 руб. 500 000 руб.       378000 руб. (чистая прибыль)

99.01 Прибыли и убытки
за искл. нал. на прибыль   2000 руб.   500 000 руб.       498000 руб.(прибыль до налогообложения)
                        (пени по НДС)

99.02 Налог на прибыль    120000 руб. (119520+480)

99.02.1Условный расход  
по налогу на прибыль  119520 руб.

99.02.2Постоянное
налоговое обязательство    480 руб.

Скажите, пожалуйста, правильно ли я провожу пени и как правильно в этом случае отразить прибыль до налогообложения в декларации и в оборотке, если они у меня расходятся?