Расчет НДС при переходе с УСН на ОСН
28.03.2008
16:48
#1
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно учесть НДС.
16 ноября 2007 года выручка фирмы превысила допустимый предел и утратила право на применение УСН.
Таким образом, необходимо 4 квартал пересчитать с учетом НДС. Как это сделать? выделить НДС в суммах отгрузки или накрутить сверху? Есть ли различия до 16.11 и после?
Так, например, отгрузка товаров в окт., нояб. и декабре была произведена на 1000 рублей.
Варианты:
1. НДС сверху 1000*0,18*3 = 540
2. НДС из суммы (1000/118*18)*3 = 457,63
или же с учетом того, что превышение произошло 16.11
3. За октябрь сверху 1000*0,18 = 180, за ноябрь и декабрь из суммы отгрузки (1000/118*18)*2 = 305,08, итого 180+305,08 = 485,08
Заранее благодарен.
Подскажите пожалуйста, как правильно учесть НДС.
16 ноября 2007 года выручка фирмы превысила допустимый предел и утратила право на применение УСН.
Таким образом, необходимо 4 квартал пересчитать с учетом НДС. Как это сделать? выделить НДС в суммах отгрузки или накрутить сверху? Есть ли различия до 16.11 и после?
Так, например, отгрузка товаров в окт., нояб. и декабре была произведена на 1000 рублей.
Варианты:
1. НДС сверху 1000*0,18*3 = 540
2. НДС из суммы (1000/118*18)*3 = 457,63
или же с учетом того, что превышение произошло 16.11
3. За октябрь сверху 1000*0,18 = 180, за ноябрь и декабрь из суммы отгрузки (1000/118*18)*2 = 305,08, итого 180+305,08 = 485,08
Заранее благодарен.
"Неправильное" списание затрат с 44 и 26 счетов при УСН+ЕНВДВычет компенсации за предоставленный учебный отпуск по второму высшему образованию
Читают тему
(гостей: 1)