как отразить доход исключаемый из прибыли ?

в 2005 году мы получили внереализационный доход- дивиденды по акциям, который у нас налогом на прибыль не облагается (налоговый агент перечислил нам сумму за минусом налога) =62 335р <br>В декларации по налогу на прибыль мы указываем эту сумму по строкам "Внереализационные доходы" и "Доходы, исключаемые из прибыли". С этим все понятно. <br>Но не понятно как отразить эту сумму в бухгалтерском учете как расход . (это в налоговой сказали, что так надо сделать) <br>У нас есть проводки <br>Д 76.3 К 91.1 начилен доход <br>Д 51 К 76.3 получен доход <br>Но в результате года по счету 84 получается сумма, расходящаяся как раз на сумму этого дохода 62 335р. По итогам года убыток. В Балансе в Пассиве сумма должна быть больше, но за счет чего должна измениться балансовая сумма? <br><br>Кто знает, помогите решить проблему с проводками. <br>В сентябре 2005 <br>Д 76.3 К 91.1 начислен доход 62335= <br>Д 51 К 76.3 поступил 62335= <br><br>В конце месяца по Д 91 78709= , а по К 91 62335=, поэтому проводкой <br>Д 99.1 К 91.9 убыток 16374= <br><br>В конце года <br>реформация баланса <br><br>Д 84.2 К 99.1 925792= <br><br>а по налоговому учету получается, что по Д 84 должна быть сумма 988127= (т.е. на 62335= больше) <br>вот каким макаром это должно получиться...не понимаю... <br><br>Дословно привожу то, что было сказано нам налоговым инспектором : <br><br>"Сумма заявлнного убытка в декларации по налогу на прибыль по строке 180 Лист 02 должна соответствовать сумме, указанной в Пассиве баланса по строке "Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток" 470 и строке в Отчете о прибылях и убытках "Прибыль (убыток) до налогообложения 140 - 988 т.р. <br>Причем в Отчете о прибылях и убытках сумма необлагаемого дохода должна указываться в двух строках: <br>080 "Доходы от участия в других организациях" <br>и <br>100 "Прочие операционные расходы" <br>Конец цитирования <br><br>Они даже мне распечатали форму №2 с показателями, которые должны в ней быть. И эта сумма, необлагаемого дохода стоит и в доходах и расходах. <br>По налоговому учету мы разобрались, а вот с БУ они нам ничем помочь не смогли... Вот и мучаемся теперь