Возврат поставщику, НДС в декларации

Во втором квартале 2008г были возвраты поставщику, на эти возвраты был начислен НДС, где в декларации указывается эти суммы НДС, спасибо.

Строка 190 Раздел 3.<br>"Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам ....."

Аккуратнее с возвратами.<br>Возвраты могут осущевляться только:<br>-брак, что подтверждено актом<br>-полученный товар не соответствует перечню в спецификации к договору<br>-право собственности по условиям договора к вам еще не перешло.<br>Во всех остальных случаях возврат приравнивается к реализации, т.к. в момент получения вы стали собственниками товара, а его возврат - это реализация. Начисляется НДС с реализации, но не отражается возврат поставщику.

Да я так и понимаю что это реализация, но её нет по 90 счету, а я ее ставлю как реализация, могут возникнуть вопросы у комеральщиков..

Так в накладной поставьте не возврат поставщику, а реализацию, и правильно сформируются проводки

это будет реализация на 62,а приход товара 60, в принципе можно сделать взаимозачет Дт60Кт62, наверное так, как Вы считаете?

Можно. Но в этом случае вы должны будете обменяться суммами НДС по платежным поручениям. Если с контрагентом работаете без проблем, лучше перечислите друг другу за товар

При взаимозачете обязательно еще должен быть акт взаимозачета, подписанный двумя сторонами

так взаимозачет внутренний, Дт60 "Фирма Рога и Копыта" Кт62"Фирма Рога и Копыта"

Внутренний именно таким образом. А все остальное должно быть приложено к данной операции