Налог на прибыль

За 9 месяцев у меня получился убыток. Какие делать проводки:

Д сч.99 К сч.68.4 с минусом

или Д сч.68.4 К сч.99?

По плану счетов втора проводка не является корректной.

Поэтому думаю лучше будет первый вариант.

Есессено на сумму не более начисленного ранее

Допустим у меня за полгода начислено налога на прибыль 20000р. За девять месяцев получился убыток 10000р. Значит я должна сделать проводку Дсч.99 Ксч.68.4 на сумму -30000р?

Вы должны сделать проводку на сумму начисленного налога на прибыль за полугодие, т.е. взять цифры из строк 300 и 310 Декларации по налогу на прибыль за полугодие (Лист 02). Естественно все со знаком (-).

Привет! В какой программе Вы работаете? Я делаю проводку

Д68 К99. Пиши!

Сергей.

Поясняю:

Если за 1 полугодие 2003 года было начисленно 20000 руб. на 68.4 (сам налог), и по итогам 9 месяцев получился убыток - то есть отрицательная база, то налог должен быть равен нулю, соответственно проводка должна быть на сумму   -20000 руб.



З.Ы. Налог на прибыль не может быть отрицательным.

Я считаю, если нет прибыли, то нет и налога на прибыль т.е. проводки по Кт-у 68.4 делать не надо. А в декларации по налогу на прибыль расчетным путем заполнить строки где "Сумма налога на прибыль к уменьшению"

Сергей привет. Я теперь узнала что надо делать. Нужно сделать проводку Д99 К68 с минусом чтобы налог на прибыль получился ноль. И в декларации по налогу на прибыль база будет отрицательная, а сумма начисленного налога - ноль. Только я теперь не знаю на сумму убытка заполнять в декларации строку - Сумма налога на прибыль к уменьшению.

Эх ма...

Там же написано из каких строк складывается и при каких условиях.

ДЛя начала разделите понятия:

20 000 - НАЛОГ на прибыль за 1 п/г

10 000 - убыток за 9 мес. (БАЗА).



Проводки:

30.06.03 \\ Дт99 Кт68.4   20 000 НАЛОГ на прибыль за 1 п/г

30.09.03 \\ Дт99 Кт90.9   10 000 УБЫТОК (на самом деле не  10 000, а убыток за месяц или квартал, который нараст. итогом с начала года даст убыток 10 000)

30.09.03 \\ Дт99 Кт68.4  -20 000 НАЛОГ на прибыль за 1 п/г СТОРНО

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ С УБЫТКА!!!

СМ. НК: если налоговая база отрицательная, то налог на прибыль считаеся равным нулю.