Обособленное подразделение

Подскажите пожалуйста какой вариант расчета прибыли более верный, при том что фирма имеет одно обособленное подразделение без имущества и р/с?: общая сумма прибыли по головному и оп. = 187 500
з/пл по головному = 314 540
з/пл по оп. = 235 460
Итого общаяя з/пл = 550 000
314 540/ 550 000x100%/2=29%
187 500 x29%+18%=9787,5 (налог на прибыль головной организации зачесляемый в субъекты)
187 500x71% (100%-29%)x18%=23962,5 ( налог на прибыль оп. зачесляемый в субъекты)
Итого : 33 750=
ФБ платит головная организация 2% = (187 500 x 2%) = 3 750
Всего по оп. и головной организации = 37 500 (187 500 x 20%)

Или
Налог на прибыль 187500х20%=37500 в т.ч. РФ 187500х2%=3750, БС 187500х18%=33750
Определяю доли головное 314540/550000х100=57,2%  ОП 235460/550000х100=42,8%
Затем определяю налог в БС:   головное 33750х57,2%=19305
                                               обособлен 33750х42,8%=14445
СПАСИБО.

??????????????????????

если все налоги платит головная организация, то прежде чем рассчитывать эти налоги, делается сводный отчет в целом по оранизации. А в налоговый кодекс  в главу по обособленным не заглядывали?

У Вас данных не хватает. Какова остаточная стоимость амортизируемого им-ва головного подразделения?

Да нет у нас имущества, пока что.?

Приб. об. подр. = Приб. в целом х (Уд. Вес РОТ об.подр. + Уд.Вес Сред.остаточ.аморт.ср-в об. подр.) / 2.
Уд. Вес РОТ об. подр. = РОТ об. подр. / РОТ в целом.
РОТ - размер оплаты труда.

В случае отсутствия у обособленного подразделения амортизируемого имущества показатель удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения равен нулю и также участвует в расчете средней арифметической величины удельного веса расходов на оплату труда и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в расходах на оплату труда и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по налогоплательщику.