Обособленное подразделение

Подскажите пожалуйста какой вариант расчета прибыли более верный, при том что фирма имеет одно обособленное подразделение без имущества и р/с?: общая сумма прибыли по головному и оп. = 187 500<br>з/пл по головному = 314 540<br>з/пл по оп. = 235 460<br>Итого общаяя з/пл = 550 000<br>314 540/ 550 000x100%/2=29%<br>187 500 x29%+18%=9787,5 (налог на прибыль головной организации зачесляемый в субъекты)<br>187 500x71% (100%-29%)x18%=23962,5 ( налог на прибыль оп. зачесляемый в субъекты)<br>Итого : 33 750=<br>ФБ платит головная организация 2% = (187 500 x 2%) = 3 750<br>Всего по оп. и головной организации = 37 500 (187 500 x 20%) <br><br>Или<br>Налог на прибыль 187500х20%=37500 в т.ч. РФ 187500х2%=3750, БС 187500х18%=33750<br>Определяю доли головное 314540/550000х100=57,2% ОП 235460/550000х100=42,8%<br>Затем определяю налог в БС: головное 33750х57,2%=19305<br>                                                обособлен 33750х42,8%=14445<br>СПАСИБО.

??????????????????????

если все налоги платит головная организация, то прежде чем рассчитывать эти налоги, делается сводный отчет в целом по оранизации. А в налоговый кодекс в главу по обособленным не заглядывали?

У Вас данных не хватает. Какова остаточная стоимость амортизируемого им-ва головного подразделения?

Да нет у нас имущества, пока что.?

Приб. об. подр. = Приб. в целом х (Уд. Вес РОТ об.подр. + Уд.Вес Сред.остаточ.аморт.ср-в об. подр.) / 2.<br>Уд. Вес РОТ об. подр. = РОТ об. подр. / РОТ в целом.<br>РОТ - размер оплаты труда.<br><br>В случае отсутствия у обособленного подразделения амортизируемого имущества показатель удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения равен нулю и также участвует в расчете средней арифметической величины удельного веса расходов на оплату труда и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в расходах на оплату труда и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по налогоплательщику.<br>