Сч.97 "Расходы будущих периодов"
11.03.2009
18:21
#1
Здравствуйте,помогите,пожалуйста.
Фирма является филиалом,не имеет цели получения прибыли.живет только на целевых финансированиях (сч.86-АП).За счет начислений в конце года, сумма встала в дебет сч.86. Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?
Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 105.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 100.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000
Может 97 в сл.месяце закрывать 26?
Помогите.
Фирма является филиалом,не имеет цели получения прибыли.живет только на целевых финансированиях (сч.86-АП).За счет начислений в конце года, сумма встала в дебет сч.86. Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?
Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 105.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 100.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000
Может 97 в сл.месяце закрывать 26?
Помогите.
11.03.2009
23:08
#3
> похоже, что так оно и есть. Перед закрытием 26го счета в следующем месяце.
хотелось бы точно знать,т.к. скоро закрывать 1-ый квартал
хотелось бы точно знать,т.к. скоро закрывать 1-ый квартал
20.03.2009
19:57
#4
Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?
Учет целевого финансирования ведется на сч. 86. Дт - расход, Кт - приход
> Получаются такие проводки:
> поступление целевого финансирования:
> Дт 51 Кт 86 - 105.000
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 100.000
> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
???
По Кт 86 отражается остаток целевых средств. Он не может списываться на сч. 97
Если какие-то вопросы, обращайтесь! Вообще у целевого финансирования много подводных камней.
Учет целевого финансирования ведется на сч. 86. Дт - расход, Кт - приход
> Получаются такие проводки:
> поступление целевого финансирования:
> Дт 51 Кт 86 - 105.000
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 100.000
> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
???
По Кт 86 отражается остаток целевых средств. Он не может списываться на сч. 97
Если какие-то вопросы, обращайтесь! Вообще у целевого финансирования много подводных камней.
21.03.2009
03:24
#5
понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97
если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
а у меня наоборт
если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
а у меня наоборт
21.03.2009
10:51
#6
> понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97
По Дт 86 у Вас встали все расходы за счет целевого финансирования - 100т. р.
> если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
> а у меня наоборт
По Кт 86 у Вас остаток целевых средств на конец отч. периода - 5т. р. (доходы буд. периодов).
Так что у Вас наоборот? Сч. 97 в данном случае не должен фигурировать. Сч. 86 - это не сч. 26, он де должен в обязательном порядке закрываться. На нем отражается движение целевых средств. Как только у Вас появятся расходы на 5т. р., тогда Дт 86 = Кт 86 и остатка целевых средств не будет.
По Дт 86 у Вас встали все расходы за счет целевого финансирования - 100т. р.
> если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
> а у меня наоборт
По Кт 86 у Вас остаток целевых средств на конец отч. периода - 5т. р. (доходы буд. периодов).
Так что у Вас наоборот? Сч. 97 в данном случае не должен фигурировать. Сч. 86 - это не сч. 26, он де должен в обязательном порядке закрываться. На нем отражается движение целевых средств. Как только у Вас появятся расходы на 5т. р., тогда Дт 86 = Кт 86 и остатка целевых средств не будет.
21.03.2009
14:33
#7
я дико извиняюсь,но вначале неправильно суммы поставлены.должно быть так
Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 100.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 105.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000
Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 100.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 105.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000
21.03.2009
14:57
#8
> Дт 51 Кт 86 - 100.000
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 105.000
> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
> Закрытие сч.97:
> Дт ? Кт 97 - 5.000
Если расходы по целевому финансированию превысили само финансирование, тогда Дт97 Кт 86 - 5.000 и все. Когда поступят еще цел. средства, тогда сделаете обратную проводку. Сч.97 закроется, а 5000 встанут в Дт. 86 и отразятся в составе целевых расходов.
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 105.000
> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
> Закрытие сч.97:
> Дт ? Кт 97 - 5.000
Если расходы по целевому финансированию превысили само финансирование, тогда Дт97 Кт 86 - 5.000 и все. Когда поступят еще цел. средства, тогда сделаете обратную проводку. Сч.97 закроется, а 5000 встанут в Дт. 86 и отразятся в составе целевых расходов.
Читают тему
(гостей: 1)