НДС на аванс-подскажите, как должно быть

Ситуация следующая. Получен аванс от покупателя в размере 1000 рублей. По прошествии некоторого времени, ему в счет этой суммы реализован товар на сумму 300 рублей. Остается 700. Какая сумма из этих трех должна отражаться в книге покупок и книги продаж? Подскажите, пожалуйста.

1. Дт 51 Кт 62 1000 (в том числе НДС) получили аванс<br>2. Дт 68.2 Кт 76.АВ (1000*18/118) - оражаем аванс в книке продаж<br>3. Дт 62 Кт 90.1 300 - отражаем факт реализации<br>4. Дт 90.3 Кт 68.2 (300*18/118) - начисляем НДС , отражаем в книге продаж<br>5. Дт 76.АВ Кт 68.2 (300*18/118) - зачитываем сумму полученного аванса , отражаем в книге покупок

> 1. Дт 51 Кт 62 1000 (в том числе НДС) получили аванс<br>> 2. Дт 68.2 Кт 76.АВ (1000*18/118) - оражаем аванс в книке продаж<br>> 3. Дт 62 Кт 90.1 300 - отражаем факт реализации<br>> 4. Дт 90.3 Кт 68.2 (300*18/118) - начисляем НДС , отражаем в книге продаж<br>> 5. Дт 76.АВ Кт 68.2 (300*18/118) - зачитываем сумму полученного аванса , отражаем в книге покупок<br><br>Только вторая проводка будет наоборот Дт 76.АВ Кт 68.2 и пятая соответственно Дт 68.2 Кт 76.АВ

Спасибо. Я может совсем глуппая, но у меня еще вопрос: "А куда делись 700 рублей? с них не надо считать НДС? как они должны отразиться?

http://www.buh.ru/newsDescr-4593 Почитайте. Если у вас всё произошло в одном налоговом периоде (квартал), то сч/ф на аванс не нужна.<br>Сч/ф на аванс выписываете на сумму 1000р. А 700 руб. все равно у вас осталось по К62 как задолженность, а т.к. вы пользуетесь этими деньгами, и НДС должен быть на них уплачен.