Суммовые разницы

Ситуация такая: 24,03 мы отгрузили товар по курсу 47,1426 (оплата в рублях по курсу на день оплаты, документы в рублях), 31,03 делаю переоценку валюты, курс 46,2902 образуется отрицательная суммовая разница. 22.04 покупатель производит оплату по курсу 47,1426 (т.к. в договоре есть оговорка что если курс падает, то оплата по курсу отгрузки), образуется положительная суммовая разница. По факту то оплата и отгрузка прошла по одному курсу... Вопрос, должна ли я в момент оплаты делать счет-фактуру на положительную суммовую разницу и доначислять НДС? Помогите, пожалуйста, совсем запуталась!

...

Вы отгрузили товар по курсу 47,1426 - по этому же курсу начислили НДС с реализации
по этому же курсу Вам погасили задолженность? - где у Вас разницы возникают?

Вполне логично, что не возникают... А как же быть с переоценкой валюты на отчетную дату?

Ну давайте на проводках.
допустим отгрузили 100 ед. товара по курсу 47,1426

Д62 - К90 - 4714,26 руб.
Д90 - К68 - 719,12 руб. (выделен НДС)
31.03 - переоценка по курсу 46,05
Д91 - К62 - 109,26

На дату оплаты в апреле
Д51 - К62 - 4714,26
Д62 - 91 - 109,26

НДС как видите не меняется
учет курсовых разниц (бывшие суммовые) в бухгалтерском и налоговом учете в т.ч. и для НДС различен
например в налоговом учете пересчет таких разниц на отчетную дату не производится.

а чтобы не мучится в дальнейшем со счетами-фактурами на суммовые разницы - достаточно сч.ф. на реализацию выдавать в условных единицах.

Спасибо Вам большое!