Суммовые разницы при авансах в у.е. (НУ)
14.05.2009
15:40
#1
Прошу прощения за ламерский вопросик.
С диска ИТС...
"..В НК РФ сказано, что суммовая разница с предоплаты (аванса) признается у продавца на дату реализации товаров (работ, услуг) - пп.1 п.7 ст.271 и п.9 ст.272 НК РФ. У покупателя суммовая разница с предоплаты (аванса) признается на дату приобретения товара (работ, услуг) - пп.1 п.7 ст.271 и п.9 ст.272 НК РФ..."
Затем идет адресация к письму фнс рф от 20.05.2005 n 02-1-08/86 "О порядке учета в целях налогообложения суммовых разниц".
Как же все-таки реализовано в 1С (это касается и Бух7.7 и БП8.1)?
Сейчас при зачете аванса в у.е. суммовые разницы в НУ не считаются. Никаких проводок по счетам УЕ не формируется.
Так как посчитать суммовые разницы при зачете аванса?
С диска ИТС...
"..В НК РФ сказано, что суммовая разница с предоплаты (аванса) признается у продавца на дату реализации товаров (работ, услуг) - пп.1 п.7 ст.271 и п.9 ст.272 НК РФ. У покупателя суммовая разница с предоплаты (аванса) признается на дату приобретения товара (работ, услуг) - пп.1 п.7 ст.271 и п.9 ст.272 НК РФ..."
Затем идет адресация к письму фнс рф от 20.05.2005 n 02-1-08/86 "О порядке учета в целях налогообложения суммовых разниц".
Как же все-таки реализовано в 1С (это касается и Бух7.7 и БП8.1)?
Сейчас при зачете аванса в у.е. суммовые разницы в НУ не считаются. Никаких проводок по счетам УЕ не формируется.
Так как посчитать суммовые разницы при зачете аванса?
14.05.2009
16:39
#3
Это я видел.
"...Суммовые разницы учитываются только на момент погашения задолженности."
Но в программе на момент погашения задолженности никаких суммовых разниц не расчитывается.
Пример:
БП 8.1
Договор с поставщиком в у.е. (USD)
11.03.09 п/п исходящее.
Д60.32 К51 35 453,4р. = 1000$ (35,4534)БУ
22.04.2009 ПТиУ
Д60.31 К60.32 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)БУ
Д41.01 К60.31 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)БУ
Д41.01 К-ПВ 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)НУ
И все.
А где суммовые разницы?
"...Суммовые разницы учитываются только на момент погашения задолженности."
Но в программе на момент погашения задолженности никаких суммовых разниц не расчитывается.
Пример:
БП 8.1
Договор с поставщиком в у.е. (USD)
11.03.09 п/п исходящее.
Д60.32 К51 35 453,4р. = 1000$ (35,4534)БУ
22.04.2009 ПТиУ
Д60.31 К60.32 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)БУ
Д41.01 К60.31 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)БУ
Д41.01 К-ПВ 35 453,4р. = 1000$ (34,1043)НУ
И все.
А где суммовые разницы?
18.05.2009
10:04
#4
У вас был аванс, а следовательно, суммовые разницы в налоговом учете (так же как и курсовые разницы в бухучете) не возникают.
Смотрите письмо МФ от 02.04.2009 № 03-03-06/1/210
Смотрите письмо МФ от 02.04.2009 № 03-03-06/1/210
17.12.2010
14:35
#5
Здравствуйте! Абсолютно с Вами согласна и с 01.01.2007 года именно так и полагала. И в БП 7.7, и в БП 8.1 вплоть до конфигурации 1.6.27.1 учет именно так и реализован: если был аванс по договорам в у.е. в момент продажи товаров (работ, услуг) разниц ни в бухгалтером, ни в налоговом учете не возникает. Однако в БП 2.0.14.8 реализован иной механизм.
11.03.10 п/п исходящее. курс 29,3353
Д60.32 К51 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
17.12.2010 ПТиУ курс 30,6858
Д60.31 К60.32 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
Д41.01 К60.31 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
Д41.01 К60.31 30 685,8 = 1000$ (30,6858)НУ
Сумма ПР(Дт) -1350,5
Таким образом, разница в налоговом учете возникает.
Вы не знаете это новое видение вопроса или я что-то не учла в учетной политике? Хотя БП 1.6.27.1 - конфигурация октября 2010 года.
11.03.10 п/п исходящее. курс 29,3353
Д60.32 К51 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
17.12.2010 ПТиУ курс 30,6858
Д60.31 К60.32 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
Д41.01 К60.31 29 335,3 = 1000$ (29,3353)БУ
Д41.01 К60.31 30 685,8 = 1000$ (30,6858)НУ
Сумма ПР(Дт) -1350,5
Таким образом, разница в налоговом учете возникает.
Вы не знаете это новое видение вопроса или я что-то не учла в учетной политике? Хотя БП 1.6.27.1 - конфигурация октября 2010 года.
1С 8.2 выбрать программный продукт для произв. столовой.2.5.26.3 ЗУП - перестала выдавать зарплату за отработанный месяц
Читают тему
(гостей: 1)