1с 8(1.6.17.4) Декларация НПР полугодие - убыток, уменьшающий налоговую базу
26.08.2009
14:08
#1
Заполняю Уточненную декларацию НПР за 1 квартал 2008 года вручную, так как не уверена в правильности НУ. Приложение 4 к разделу 02, показываю непогашенный убыток прошлых лет. Сумма из стр. 150 сразу очень хорошо встает в Лист 02, стр. 110. и уменьшает налоговую базу. Выгружаю – все нормально. Дальше, естественно, надо делать уточненки за весь год.
Заполняю полугодие. Приложение 4 пустое, поскольку «В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год).». Соответственно, Лист 2, строка 110 – пустая. Из налоговой базы с начала года погашенный убыток исчез, соответственно увеличился НПР к уплате.
Пытаюсь ввести сумму в стр. 110- редактирование запрещено. Отключаю авторасчет, ввожу сумму погашенного убытка, пересчитываю налог к уплате. Сохраняю .Выгружаюсь.
Результат : Декларация не выгружена.
Ошибка:
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (лист 02, строка 110) должна быть равна сумме убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложения №4 к Листу 02, строка 150 ......., 2 150 610 <это моя сумма убытка> Итог [2 150 610] = 0 Итог [0], лист № 1. Соотношение не выполнено. Нарушено соотношение показателей. Возможна арифметическая ошибка в декларации.
Если же заполнить за полугодие Прил. 4 (суммы, естественно, идентичные 1-му кварталу) -
тогда ошибка другая:
Проверка обоснованности заполнения Приложения № 4 к Листу 02. Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав декларации только за I квартал и налоговый период. Соотношение не выполнено. Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав декларации только за I квартал и налоговый период
Получается замкнутый круг: Приложение 4 включить нельзя, а если его нет – нет оснований для заполнения стр. 110 и включения погашенного убытка.
И при обоих вариантах заполненя Прил. 4 -
Сумма налога на прибыль по строке 180 листа 02 налоговой декларации должна быть равна сумме налога на прибыль по строке 150 "Текущий налог на прибыль" формы № 2 (Отчет о прибылях и убытках) за аналогичный период (показатель по строке 150 в форме № 2 должен быть менее 0 и отображаться в бланке в скобках) 969 181 [Итог 969 181] = -2 002 763 * (-1) [Итог 2 002 763] Соотношение не выполнено. Размер налога на прибыль в декларации и бухгалтерской отчетности должен совпадать
Совпасть он не может, потому что декларация-то уточненная! Корректировка бухгалтерской отчетности не предусмотрена законодательством. Кроме того, при выгрузке за 1-й квартал этой ошибки не было!!!!
Кто знает, Как правильно отразить убыток, уменьшающий налоговую базу (стр.110 листа 2), в декларации за полугодие и 9 месяцев?
Заполняю полугодие. Приложение 4 пустое, поскольку «В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год).». Соответственно, Лист 2, строка 110 – пустая. Из налоговой базы с начала года погашенный убыток исчез, соответственно увеличился НПР к уплате.
Пытаюсь ввести сумму в стр. 110- редактирование запрещено. Отключаю авторасчет, ввожу сумму погашенного убытка, пересчитываю налог к уплате. Сохраняю .Выгружаюсь.
Результат : Декларация не выгружена.
Ошибка:
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (лист 02, строка 110) должна быть равна сумме убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложения №4 к Листу 02, строка 150 ......., 2 150 610 <это моя сумма убытка> Итог [2 150 610] = 0 Итог [0], лист № 1. Соотношение не выполнено. Нарушено соотношение показателей. Возможна арифметическая ошибка в декларации.
Если же заполнить за полугодие Прил. 4 (суммы, естественно, идентичные 1-му кварталу) -
тогда ошибка другая:
Проверка обоснованности заполнения Приложения № 4 к Листу 02. Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав декларации только за I квартал и налоговый период. Соотношение не выполнено. Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав декларации только за I квартал и налоговый период
Получается замкнутый круг: Приложение 4 включить нельзя, а если его нет – нет оснований для заполнения стр. 110 и включения погашенного убытка.
И при обоих вариантах заполненя Прил. 4 -
Сумма налога на прибыль по строке 180 листа 02 налоговой декларации должна быть равна сумме налога на прибыль по строке 150 "Текущий налог на прибыль" формы № 2 (Отчет о прибылях и убытках) за аналогичный период (показатель по строке 150 в форме № 2 должен быть менее 0 и отображаться в бланке в скобках) 969 181 [Итог 969 181] = -2 002 763 * (-1) [Итог 2 002 763] Соотношение не выполнено. Размер налога на прибыль в декларации и бухгалтерской отчетности должен совпадать
Совпасть он не может, потому что декларация-то уточненная! Корректировка бухгалтерской отчетности не предусмотрена законодательством. Кроме того, при выгрузке за 1-й квартал этой ошибки не было!!!!
Кто знает, Как правильно отразить убыток, уменьшающий налоговую базу (стр.110 листа 2), в декларации за полугодие и 9 месяцев?
Читают тему
(гостей: 1)