Учет товаров и материалов Бухгалтерия ред.4.5 релиз 7.70.507
31.12.2009
11:23
#1
В момент поступления комплектующих от поставщика не всегда понятно, будут ли они впоследствии использованы как товар (проданы) или как материалы. Как правильно перебросить материальные ценности из товаров в материалы и наоборот?
31.12.2009
17:40
#3
Большое спасибо. А наоборот списать товар как материал можно стандартными документами?
31.12.2009
17:45
#4
> док-т "Отгрузка материалов на сторону"
>
> 91.2 10.1
> 62.1 91.1
> 91.2 76.Н.4
Праздник, понимаю... но повнимательней вопросы читайте пожалуйста.
Материал не продают... а хотят использовать как товар...
либо наоборот... номенклатуру оприходованную как товар хотят использовать в качестве материала.
хотя в принципе если процесс использования номенклатуры как товара имеет намного меньшую долю перед использованием её в качестве материала для целей производства... то вышеуказанным способом можно осуществлять продажу номенклатуры со счета сырьевых запасов не переводя её в товар.
А по сути вопроса хотелось бы поподробнее...
Одна единица товара становится единицей материала? Или товар каким то образом разукомплектовывается, превращаясь в набор запчастей?
И как дела обстоят с НДС... он у вас при оприходовании не включается в себестоимость?
>
> 91.2 10.1
> 62.1 91.1
> 91.2 76.Н.4
Праздник, понимаю... но повнимательней вопросы читайте пожалуйста.
Материал не продают... а хотят использовать как товар...
либо наоборот... номенклатуру оприходованную как товар хотят использовать в качестве материала.
хотя в принципе если процесс использования номенклатуры как товара имеет намного меньшую долю перед использованием её в качестве материала для целей производства... то вышеуказанным способом можно осуществлять продажу номенклатуры со счета сырьевых запасов не переводя её в товар.
А по сути вопроса хотелось бы поподробнее...
Одна единица товара становится единицей материала? Или товар каким то образом разукомплектовывается, превращаясь в набор запчастей?
И как дела обстоят с НДС... он у вас при оприходовании не включается в себестоимость?
31.12.2009
20:35
#5
Одна единица товара становится одной единицей материала.. Например, кабель был закуплен для продажи, но испльзован как у себя, так и у заказчика при установке локальной сети. То же с комплектующими для компьютера стоимостью меньше 10 000 р., включая мониторы (если использовали их для себя).
Что касается НДС - если товар облагается НДС и поставщик дает счет-фактуру, то у нас НДС в себестоимость никогда не включается (себестоимость учитывается на 41 счете, а НДС на 19-ом). Даже если товар не был продан, НДС уплаченный попадает в книгу покупок и зачитывается. Что-то не правильно?
Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.
Что касается НДС - если товар облагается НДС и поставщик дает счет-фактуру, то у нас НДС в себестоимость никогда не включается (себестоимость учитывается на 41 счете, а НДС на 19-ом). Даже если товар не был продан, НДС уплаченный попадает в книгу покупок и зачитывается. Что-то не правильно?
Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.
01.01.2010
21:13
#6
> Одна единица товара становится одной единицей материала.. Например, кабель был закуплен для продажи, но испльзован как у себя, так и у заказчика при установке локальной сети. То же с комплектующими для компьютера стоимостью меньше 10 000 р., включая мониторы (если использовали их для себя).
Если не происходит процедура разукомплектации товара, то вполне допустимо давать прямую проводку
д-т 10 к-т 41 (в бух 7.7. отражается бухгалтерской справкой (по БУ и по НУ))
Ну и на будущее, если товар разукомплектовывается, то методически правильнее проводить через производство
д-т 20 к-т 41 - товар пущен на разукомплектацию
д-т 10 к-т 20 - оприходованы запчасти входящие в комплект товара.
те или иные способы учёта рекомендую закрепить в учётной политике.
> Что касается НДС - если товар облагается НДС и поставщик дает счет-фактуру, то у нас НДС в себестоимость никогда не включается (себестоимость учитывается на 41 счете, а НДС на 19-ом). Даже если товар не был продан, НДС уплаченный попадает в книгу покупок и зачитывается. Что-то не правильно?
> Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.
Насчёт НДС я спросил, это если на случай применения ЕНВД. (иногда при ЕНВД НДС списывают в себестоимость при поступлении, иногда при перемещении, при этом возввращая номенклатуру в область деятельности по основному виду налогообложения требуется НДС восстановить).
А вообще... если известен предполагаемый объём производства, то лучше сразу приходовать определённую долю номенклатуры как материал.
Если не происходит процедура разукомплектации товара, то вполне допустимо давать прямую проводку
д-т 10 к-т 41 (в бух 7.7. отражается бухгалтерской справкой (по БУ и по НУ))
Ну и на будущее, если товар разукомплектовывается, то методически правильнее проводить через производство
д-т 20 к-т 41 - товар пущен на разукомплектацию
д-т 10 к-т 20 - оприходованы запчасти входящие в комплект товара.
те или иные способы учёта рекомендую закрепить в учётной политике.
> Что касается НДС - если товар облагается НДС и поставщик дает счет-фактуру, то у нас НДС в себестоимость никогда не включается (себестоимость учитывается на 41 счете, а НДС на 19-ом). Даже если товар не был продан, НДС уплаченный попадает в книгу покупок и зачитывается. Что-то не правильно?
> Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.
Насчёт НДС я спросил, это если на случай применения ЕНВД. (иногда при ЕНВД НДС списывают в себестоимость при поступлении, иногда при перемещении, при этом возввращая номенклатуру в область деятельности по основному виду налогообложения требуется НДС восстановить).
А вообще... если известен предполагаемый объём производства, то лучше сразу приходовать определённую долю номенклатуры как материал.
Читают тему
(гостей: 1)