ЗиК 243. Как считать налоги с переходящего отпуска?

У сотрудника переходящий отпуск в декабре – январе 2004 года. По подразделению, в котором работает сотрудник, зарплата делится документом «Учет начислений и удержаний» на облагаемую и необлагаемую ЕНВД, причем процент этого распределения в декабре и январе разный.

Начисляя январскую часть отпускных и налоги по ней у сотрудника в декабре, бухгалтер не знает еще процентного распределения январской оплаты труда на облагаемую и необлагаемую ЕНВД. Поэтому в декабре вся оплата за отпуск в январе (Счет 97) не распределяется на облагаемую и необлагаемую ЕНВД. При этом налоги на январскую часть оплаты переходящего отпуска облагаются налогами в декабре. Это видно из отчета по сводным проводкам и в журнале учета налогов с ФОТ. Возникает вопрос, почему программа учитывает налоги с расходов будущего периода (январских) в текущем периоде (декабре) ?

Если в январе задать процентное соотношения распределения оплаты труда за январь на облагаемую и необлагаемую ЕНВД, то надо делать пересчет налогов за декабрь. Без этого мы не получим правильного распределения 97 счета в январе. Но налоги в декабре уже начислены и бухгалтер трогать их еще раз не хочет.

Если, после задания процента распределения оплаты труда в январе, пересчитать налоги только за январь, то программа выдаёт неправильные проценты налогов с ФОТ. Если пересчитать налоги за декабрь, то в декабре изменятся суммы налогов с ФОТ, а это, повторюсь, с точки зрения бухгалтера делать не желательно.

Подскажите пожалуйста,  как правильно работать с 97 счетом  при переходящем отпуске и распределении зарплаты на облагаемую и необлагаемую ЕНВД.

Отвечаю. Была у меня та же проблема, с клиентом мы долго общались, оба решили, что здесь "не кошерно" (даже без учета перехода на следующий год, а хотя бы впределах одного года), я честно спросил: "А как надо?". А мне честно ответили:"А  ***  его знает". Сдается мне, что нужно работать с конкретным налоговиком, курирующем данную организацию, и в зависимости от его конкретного мнения строить политику (конфигурацию). Варианты есть.