Налог на прибыль в бухгалтерском учете

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, первых два квартала у нас был убыток, за 9 меяцев у нас вышла прибыль, я сделала начисление налога в бухгалтерском учете проводко ДТ 99.2.1 кт 68.4.1. За 4 квартал у нас вышел убыток, а в целом за год прибыль, соответственно в 4 квартале я не делаю проводку по начислению налога. Но у нас ведь налог к возмещению я не знаю как это отразить в бухгалтерском учете. Вся проблема в том что у нас в программе автоматически проводки по начислению не делаются вот приходится все делать в ручную. ПБУ 18/02 мы не применяем. Спасибо большое заранее

ДТ 99.2.1 кт 68.4.1. с минуном та сумма, которая к возмещению. Например, за 9 мес. +10000=, за год -4000= в итоге за год +6000= н. на прибыль. Соответственно, по бюджетам.

Большое спасибо, очень благодарна