Налог на прибыль

Доброе утро! После перехода с упрощенной системы налогобложения на общий режим на сумму  ***  задолженности , сформировавшейся при УСН ,по налоговом учету начислили налог на прибыль. В декларации по налогу на прибыль сумму этой  ***  задолженности отразили как внереализационные доходы прошлых лет. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерском учете на эту начисленную сумму налога. спасибо заранее