УПП, редакция 1.2 (1.2.29.1) реализация ГП БУ и НУ

При реализации готовой продукции происходит расхождение сумм бух. учета с суммами налогового учета. Как выяснить причину?

Вопрос 1 - Расчет себестоимости В БУ и НУ делали?<br>Если да<br> Вопрос 2 - Учет по ПБУ 18/02 ведется?<br>       Если да Вопрос 3 - Вы смотрите даннные нологового регистра с видом учета НУ, или полностью НУ+ВР+ПР?<br>       если нет - сумыы должны расходится если у Вас есть косвенные расходы или статьи затрат не принимаемые к налоговому учету<br>если нет - сделайте<br><br>Если ведется учет по ПБУ 18/02 на всех счетах, которые есть в БУ и В НУ должно выполняться требование БУ=НУ+ПР+ВР<br>

Расчет себестоимости делаем последним днем месяца. Реализация может проводится до расчета себестоимости.Учет ведется по ПБУ 18/02 на всех счетах,но требование БУ=НУ+ПР+ВР не выполняется.Когда формируем сопоставление счетов бухгалтерского и налогового учета, то сумма разницы попадает на контроль красным.Начинаем разбираться и находим, что при проведении документа реализации БУ не равно НУ+ПР+ВР, получается разница в большую или меньшую сторону.

Расчет себестоимости делаем последним днем месяца. Реализация может проводится до расчета себестоимости.Учет ведется по ПБУ 18/02 на всех счетах,но требование БУ=НУ+ПР+ВР не выполняется.Когда формируем сопоставление счетов бухгалтерского и налогового учета после расчета себестоимости, то сумма разницы попадает на контроль красным.Начинаем разбираться и находим, что при проведении документа реализации БУ не равно НУ+ПР+ВР, получается разница в большую или меньшую сторону.То есть расчетом себестоимости БУ не уравнивается НУ+ПР+ВР

Проблемы могут быть разные. Есть ошибки конфы по расчету погашению стоимости спецодежды, есть проблемы с расчетом себестоимости. Если есть контроль на 43, значит он должен быть и на 20 счетах. Возможно оприходование материалов или услуг где-то сделали криво, в итоге все ошибки вылазят на 43 счет, и далее на 90. <br>На каких еще счетах есть вылез "Контроль"?

Вылез "Контроль" на счетах:10.02, 10.09, 20.01.1, 21, 43, 90.02.1

Начинайте анализировать со счето 10.02, 10.09 - по каким материалам, складам, отдельно приход, отдельно расход, остатки на начало, как там возникли ошибки - они скорей всего перетекают на затраты и т.д<br>Попробуйте проанализировать обороты между субконто "Статья затрат" и "Контрагент" в БУ и НУ. В НУ нет счетов расчетов с контрагентами, а все валится на счет ПВ, поэтому сложно сравнить.<br>Есть расхожее заблуждение, что если сумму затрат, прихода не надо применять к НУ, нужно в документе снять галочку "НУ". Это не допустимо. В этом случае нужно использовать статью затрат с видом НУ - НЕ применяемые в НУ.

Спасибо Будем разбираться

Еще совет из практики.!<br>1.Открой оборотки по всем счетам БУ и НУ и начинай сравнивать счета 01,02,10,41,43,90.91,там где не совпадает конечный остаток,входи в глубь через ОСВ <br>2.Увидишь интиресную картину на 10,41,43 сумма есть а количества нет. Нарушение последовательности проведения документов. Научись пользоваться групповой обработкой документов, включив в нее все задействованные при расчете себестоимости <br>3.СЧ.90,91 банальные ошибки по указанию счетов в документах.,где Дт. там Кт.<br>4.Интересный документ Корректировка Взаиморасчетов Сумму надо в ручную поставить УпрУч,Бух.уч.,а есть еще НУ но не виден ,соответственно если там ничего нет,то и нет.<br>5.Согласен с предыдущим оратором.Косяки по прямым и косвенным затратам,приводящим к расхождению БУ и НУ в УПП есть.,Но ОНИ приводят к расхождению в 1-28 копеек.<br>все остальное это ошибки Пользователя в работе со счетами и аналитическим учетом в документах.<br>6.Поэтому ,не бойся ,включай ПБУ/18 это раз.<br>       Анализируй как я написал это два.<br> После исправления ошибок в документах востанови последовательность это три.<br>и помни проблемы с косвенными расходами начинаются когда из ПФ,ГП дальше делаещь ГП <br>в этом случае избегай сч.25.как класс , а 26сч.! в Учетной политике выбирай Метод "директ-костинг" <br>Ну и все.Баланс ГОТОВ. <br>

А еще надо иметь в виду, что в УПП регистр бухгалтерии в плане счетов МПЗ и затрат - это только верхушка айзберга. Подводная часть - это регистры накопления. Для партионного учета -Партии товаров на складах БУ(НУ)(сч.10 кроме 10.07 и 10.11,41,43,21), Партии материалов в эксплуатации БУ(НУ)(10.11), Партии товаров переданные бу(НУ)(10.07,45), Затраты БУ(НУ)(25,26,44), Незавершенное производство (20,23). Для РАУЗ - УчетЗатратРегл. Программа на них делает расчеты и движение, а в регистр бухгалтерии вываливает только результат этих движений. Так что если видишь проблему на счете - дальше лезь в соответствующую ведомость. Это усложняет процесс, но если хорошо разобраться с этими ведомостями и регистрами - понравится, т.к. они они дают гораздо больше возможностей для анализа и содержат более подробную информацию. (На мой взгляд, отчеты по регистру бухгалтерии - полный отстой)<br>С предыдущим оратором согласен, за исключением вопроса об ошибках конфы. По крайней мере имеются несколько неприятных багов по учету спецодежды в эксплуатации особенно в плане учета ПР и ВР. Как под партионным учетом, так и под РАУЗ. Хотя, если нет возврата поношенной спецодежды на склад и ее последующей повторной выдачи - возможно ничего плохого и не вылезет.