Распределение фактической себестоимости

Ситуация следующая: УПП 1.3.3, РАУЗ

получили материал от поставщика "Поступление товаров и услуг" по цене 35.80 за шт. + дополнительные расходы "Поступление доп расходов" от стороннего контрагента - стоимость материала увеличивается на стоимость доп. расходов = 38.50.

За период были обороты, а неиспользованный остаток возвращаем поставщику "Возврат товаров поставщику" по цене закупа, т.е. 35.80, при этом по "Учету затрат МПЗ" зависает остаточная стоимость (разница (38.50-35.80)*количество). При расчете себестоимости стоимость корректируется, но при этом искажается сумма  ***  задолженности на вышеуказанную стоимость (т.е. добавляется Дт 76.02 - Кр 10.01 на сумму разницы).

Может кто сталкивался с такой ситуацией? Как правильно распределить себестоимость в данном случае?