НДС к вычету

7.70.317 ПУБ.
1)По предыдущей отчетности не было доходов, но были расходы. По декларации НДС при отсутствии доходов НДС к вычету не ставим и НДС зависает на 19 сч. Прошел квартал. Есть доходы. Соответственно можем НДС принять к вычету. Подскажите каким документом НДС с 19 сч перенести на 68.2 (ОС были приобретены в июле).
2)Мы закупаем материалы, отдаем их в переработку, получаем обратно готовое изделие и продаем как товар.Подскажите какой порядок операций должен проводится. Провожу как "передачу в переработку"
, "поступление из переработки". В итоге могу провести только "реализацию материалов"- выручка падает на 91.1, а надо на 90 сч.

А какая связь между отсутствием доходов и НДС к вычету?

При сдаче отчетности ифнс не приняла ндс к вычету при отсутствии доходов. Настояла на отражении этой суммы на сч 19 (актив баланса).

Чем они руководствовались?

Пояснений не было- было тупо отчет не примем с такими данными (отдел камеральных проверок. Когда завтра 20 число спорить некогда.Да и чем дальше в лес тем больше дров

"1) Налоговые органы руководствуются следующими письмами:  Письмо УФНС по г.Москве от 09.11.2007г. №19-11/106815 и Письмо Минфина России  от 01.10.2009г. №03-07-11/245, в соответствии с которыми они рекомендуют Налоговые вычеты произвести не ранее того периода, когда возникнет налоговая база по НДС, т.е.кредит 68.02. И Счета-фактуры полученные, подлежат регистрации в Книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты. Поэтому в вашем случае вы данный счет-фактуру включаете в регламентированный документ "Формирование записей книги покупок" в периоде когда доходы появились.  Проводка по этому документу будет Д 68.02 К 19.
В НК РФ конкретного указания что нельзя принимать к зачету если нет реализации не сказано, но налоговики твердо стоят на своем мнении, поэтому спор с налоговм органом будет.
2) По давальческой переработке схема такая:
- Документ "Передача товаров" - передаете материалы;
- Документ "Поступление из переработки" - приходуете готовую продукцию и отражаете списание материалов и услуги переработки переработчка, а также в нем регистрируете "входящий" счет-фактуру от переработчика;
После проведения данного документа, готовая продукция - как и положено по бух.учету приходуется на 43 счет - поэтому вы его продаете не как товар, а как готовую продукцию (если говорим о категориях бухгалтерского учета).
- Документ "Реализация товаров и услуг" в графе "Счет доходов" проверьте, чтобы стоял счет 90.01
И все получится.

Ольга Шерст
[промодерировано]"

> Счета-фактуры полученные, подлежат регистрации в Книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты
Где это прописано в НПА? ссылки на письма налоговой приводить не надо, минфин тоже!

К сожалению конкретной фразы про регистрацию счета-фактуры в книге покупок по мере возникновения права на это в НПА может быть и нет, но вы же понимаете, что в форуме не возможно изложить весь налоговый кодекс и моменты когда мы принимаем к зачету НДС. И я что-то вообще ни в одном из предыдущих ответов на этот вопрос не увидела хоть какие-то фразы из налогового кодекса и остальных НПА.  Не вижу почвы для придирки к моей фразе. Если вы знаете другой ответ, то вы также его можете изложить и кажется это не запрещено.

Ольга Шерст.
[промодерировано]

Организация создана в 2009 году. За 9 месяцев 2010 - убытки. В 4 кв. выручка (без НДС) - 28млн. руб., соответственно образовалась прибыль.
Налог на прибыль заплатим 28 апреля - за 4 кв. 2010 года.и в этот же день ежемесячный авансовый платеж за апрель 2011, равный 1/3 исчисленного налога по итогам 1 кв. 2011 года.
Поправьте ПЖ где я ошибаюсь. Берут сомнения в том что 28.01, 28.02 и 28.03.2011 года ничего не платим.

Просто Ваша утверждение, что СФ полученные подлежат отражению, только после получения права на вычет не верно, вот и все. В НПА довольно четко написано как и когда СФ могут быть отражены в учете и не надо придумывать и тем более идти на поводу у налоговой!