как учесть разницу НДС18% и 20%, если аванс был получен в 2003 г. а отгрузка в 2004г.

Здраствуйте

Надеюсь получить ответ на интересующий меня вопрос:



В 2003г. наша фирма получила аванс в счет предстоящих поставок товара в размере 16000,01 руб., в т.ч. НДС,20%-2666,67руб.

Товар отгружен в январе 2004 г.на сумму 16000,01 руб., в т.ч. НДС ,18%2440,69руб.



В 2003 г. были сделаны записи



Д-т         К-т      Сумма

51          62,2   16000,01р           В 2003г. получен аванс в счет предстоящих поставок товара

76АВ     68,2    2666,67              с/ф на аванс - 20%



В январе 2004 г., произведена отгрузка и были сделаны записи



Д-т         К-т      Сумма

90.2.1    41.1    13600,01

62,1      90.1.1  16000,01

62.2      62.1     16000,01

68.2      76АВ   2440,69

90.3      68,2     2440,69



ВОПРОС: Куда отнести разницу 225,98 руб, между НДС,20%-2666,67руб и НДС,18%-2440,69 руб



Заранее благодарна 13.07.04

>В январе 2004 г., произведена отгрузка и были сделаны >записи



>Д-т К-т Сумма

>90.2.1 41.1 13600,01

>62,1 90.1.1 16000,01

>62.2 62.1 16000,01

>68.2 76АВ 2440,69 Эта проводка должна быть на сумму 2666,67

>90.3 68,2 2440,69

И тогда никуда больше ничего относить не надо

Разницы не будет, нужно нДС начисленный с авансы в 2003 году, зачесть в 2004 г. в этой же сумме!, а он у Вас закрывается в сумме 2440,69 руб., а должен закрыться в сумме 2666,67 руб.

Так что никаких разниц не возникает.!

Разницы не будет, нужно нДС начисленный с авансы в 2003 году, зачесть в 2004 г. в этой же сумме!, а он у Вас закрывается в сумме 2440,69 руб., а должен закрыться в сумме 2666,67 руб.

Так что никаких разниц не возникает.!