Передача данных в Бухгалтерию 2.0

При проведении документа "Отражение з/пл в регламентир. учете" страх. взносы на ФОТ по отпускным будущего периода сч. 97 по налоговому учету списываются на затраты в январе, (на остатке на 01.01.2011 их по налоговому учету нет), так как они отнесены на расходы в декабре (ст. 272 п.6 НК РФ). Как убрать данные расходы в налоговом учеке по сч. 97 в январе месяце ?

> на расходы в декабре (ст. 272 п.6 НК РФ)
Статью указали, а прочитать её?
п.6:

Расходы по обязательному и добровольному страхованию (негосударственному пенсионному обеспечению) признаются в качестве расхода в том отчетном (налоговом) периоде,
в котором в соответствии с условиями договора налогоплательщиком были перечислены (выданы из кассы) денежные средства на оплату страховых (пенсионных) взносов.
Если по условиям договора страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) предусмотрена уплата страхового (пенсионного) взноса разовым платежом,
то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству
календарных дней действия договора в отчетном периоде. Если по условиям договора страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) предусмотрена уплата
страховой премии (пенсионного взноса) в рассрочку, то по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, расходы по каждому платежу признаются
равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (году, полугодию, кварталу, месяцу), пропорционально количеству календарных дней действия
договора в отчетном периоде. 

Отпускные регулируются другими пунктами:
п.4:

Расходы на оплату труда признаются в качестве расхода ежемесячно исходя из суммы начисленных в соответствии со статьей 255 настоящего Кодекса расходов на оплату труда 

п.1:

Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся,
независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса. 

В декабре месяце у вас должны были сформироваться временные разницы на счете 97, которые в январе и должны быть списаны.