Некорректное закрытие месяца в налоговом учете (Бухгалтерия предприятия 8.2)

При закрытии месяца (январь, февраль, март) в налоговом учете формируется проводка Д20(вр)К26(ну). Должно быть так: Д20(ну)К26(ну). При этом в налоговой декларации все расходы формируются правильно: 20(ну)= прямые расходы, 26(ну)=косвенные расходы. В Справке-расчете "Постоянные и временные разницы" эта сумма попадает в ОНА и ОНО в
Незавершенное производство. Почему это происходит?

В налоговом учете косвенные расходы принимаются к расходам в месяце, в котором они были признаны. Поэтому делается проводка на временные разницы. Когда спишется сумма с 20 счета уйдут и временные разницы.

Не понимаю. Незавершенного производства нет. 20 счет полностью закрывается в каждом месяце.

> Должно быть так: Д20(ну)К26(ну).
Так не будет, т.к. в налоговом учете косвенные расходы сразу списываются на 90 (Д90 К26) , независимо от того, что у вас в БУ стоит директ-костинг (и в БУ проводка получается Д20 К26). Из-за того, что порядок списания косвенных расходов разный - формируются временные разницы.
Но если у вас нет незавершенки, то эти временные разницы не влияют на расчет налога на прибыль, т.к. закрываются в том же месяце.