НДС

СФ и товар оприходованы и также оплачены все товары, в книге покупок отражаются все суммы по приходу и оплате.

Ткните носом своего камеральщика в НК РФ, после этого, если он еще продолжает требовать, пусть письменно откажет в приеме декларации.

Камеральщик не отказывает в приеме декларации но говорит мы будет проверять Налоговую декларацию по НДС и бух. баланс и если там будет остаток по 41 счету а в декларации вы  отразите НДС  по  приобретенным товарам на полную сумму то мы выпишим вам штраф. Поэтому не могу сообразить как я должна собрать декларацию по НДС с ее слов. По правильному у меня разница между ДТ и КТ 68 счета и будет равна декларации.  у меня 19 счет полностью на конец квартал закрыт ( т. е. перенес на 68 счет), а по ее словам у меня должно остаться 2096 рублей на 19 счете , а  остаток на 41 счете у нас приблизительно 12000 рублей ( т.е. я не должна принимать к вычету НЖС на сумму остатка по 41 счету со слов налоговиков). ТАк что мне делать?

На основании чего они вам выпишут штраф? Если у вас есть все СФ по полученным ТМЦ и они оформлены правильно, то о каком штрафе может идти речь?

Говорят на основание того что мы зачтем больше НДС, вдруг мы этот остаток товаров выкенем на помойку.

Ведь декларация по НДС разница между проданным и полученным и другого у меня нет.

даже в этом случае заставить восстанавливать НДС проблематично. По той-же "практике"!

Если вы выкинете товар, то вы обязаны восстановить НДС к уплате.

восстанавливать НДС надо по материалам, используемым в НЕ облагаемой деятельности А испорченные материалы (которые на выброс), не используются вообще, т.е. в никакой деятельности. Поэтому и восстанавливать не надо, поскольку на это прямо не указывается в НК. Но это только через суд.

PS



Постановление
ФАС Дальневосточного округа от 27.12.2010 N Ф03-8694/2010 по делу N А51-5750/2010
Суд указал, что списание товара по истечении срока его годности не является основанием для восстановления НДС. В
п. 3 ст. 170
НК РФ содержится исчерпывающий перечень случаев восстановления НДС, среди которых данное основание отсутствует.



Постановление
ФАС Московского округа от 15.09.2010 N КА-А40/10485-10 по делу N А40-158865/09-33-1279
Суд указал, что последующая утилизация выкупленной или возвращенной печатной продукции не является основанием для восстановления и уплаты в бюджет сумм НДС, перечисленных контрагентам. При этом суд исходил из положений
п. 3 ст. 170
НК РФ.

Кассовый метод - в отношении НдС - товар или материалы поступили - НДС к вычету. Не надо налоговую слушать там дебилы работают с правом не знакомые.