Учредитель дарит ноутбук 15000 руб. Налог на прибыль?
21.10.2011
14:45
#1
"Учредитель(100%)дарит ноутбук 15000 руб. ПБУ 18/02 не применяем. Налог на прибыль?
1).Дт 10.09 Кт 98.02 получен ноутбук по договору дарения 01/07/11г.БУ и НУ;
2).Дт 44.01 Кт 10.09 ст-ть отнесена на расходы только БУ; 01/08/11г.
3).Дт 012 Кт - учтён за балансом БУ и НУ; 01/08/11г.
4).Дт 98.02 Кт 91.01 доходы будущих периодов отнесены в состав прочих доходов только БУ.01/08/11г.
Помогите с числами и налоговым учетом?"
1).Дт 10.09 Кт 98.02 получен ноутбук по договору дарения 01/07/11г.БУ и НУ;
2).Дт 44.01 Кт 10.09 ст-ть отнесена на расходы только БУ; 01/08/11г.
3).Дт 012 Кт - учтён за балансом БУ и НУ; 01/08/11г.
4).Дт 98.02 Кт 91.01 доходы будущих периодов отнесены в состав прочих доходов только БУ.01/08/11г.
Помогите с числами и налоговым учетом?"
21.10.2011
15:00
#2
"пп.11 п.1 ст 251 При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
..
в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;"
..
в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;"
21.10.2011
15:07
#3
"Это всё понятно! Вы посмотрите проводки НУ?
Учредитель 100% доля УК.
1).Дт 10.09 Кт 98.02 получен ноутбук по договору дарения 01/07/11г.БУ и НУ;
2).Дт 44.01 Кт 10.09 ст-ть отнесена на расходы только БУ; 01/08/11г.
3).Дт 012 Кт - учтён за балансом БУ и НУ; 01/08/11г.
Четвертый пункт исправлен:
4).Дт 98.02 Кт 91.01 доходы будущих периодов отнесены в состав прочих доходов только БУ.02/07/12г."
Учредитель 100% доля УК.
1).Дт 10.09 Кт 98.02 получен ноутбук по договору дарения 01/07/11г.БУ и НУ;
2).Дт 44.01 Кт 10.09 ст-ть отнесена на расходы только БУ; 01/08/11г.
3).Дт 012 Кт - учтён за балансом БУ и НУ; 01/08/11г.
Четвертый пункт исправлен:
4).Дт 98.02 Кт 91.01 доходы будущих периодов отнесены в состав прочих доходов только БУ.02/07/12г."
21.10.2011
15:18
#4
А почему 98? Нельзя сразу с 75 на 10? И при списании в НУ отнести на непринимаемые. А 75 закрыть на 91, тоже непринимаемые.
Читают тему
(гостей: 1)