Карточка счета как аналитический регистр НУ

Выдержка из ст. 314 НК РФ: "...аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы...".



Регистры, рекомендованные МНС и реализованные в конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7", с этой точки зрения использовать сложно. Поясню на примере. На листе 02 декларации по налогу на прибыль и происходит упомянутое выше "формирование налоговой базы". В идеале хорошо было бы, чтобы каждой строке в приложениях к листу 02 соответствовал аналитический регистр НУ. Это и будет требуемое "раскрытие порядка формирования налоговой базы". На деле, чтобы расшифровать какую-нибудь циферку из декларации, приходится рыться в меню "Налоговый учет", настраивать кучу фильтров и т.п.



Но есть ли смысл вообще использовать эти регистры, если в регламентированной отчетности по любой строке декларации можно сформировать "Карточку счета", которую и будем считать за аналитический регистр НУ?



Использует ли кто-нибудь карточки счета в качестве аналитических регистров НУ и какие при этом могут быть подводные камни?

Тогда надо утвердить в учетной политике применение налоговых счетов и дать им подробное описание

Ну, это не проблема. Распечатку счетов с подробными описаниями можно легко получить из типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7" последней редакции.

Значит еще к этому форму регистра также предусмотреть в учетной политике.

Это все оргмоменты и они не главные. Главное - как это все оофрмить? Мы тоже не пользуемся регистрами 1с. Все расходы и доходы мы разбили на принимаемые и не принимаемые к НУ. А затем (либо с использованием карточки, либо по оборотоно-сальдовой ведомости по счету)в Excel делаем корректировку налогооблагаемой базы, где все наглядно. Это достаточно трудоемко, но как сделать по-другому - не знаю.

Вопрос-то и был в том, можно ли оформить в виде карточки, значит проблема была именно в оргмоментах, а не втом как оформить

Может быть я не поняла, но спросили, по-моему, про то используют ли люди карточки счета и про подводные камни.

Я использую. Проверка выездная прошла успешно. Но это до поры-до времени. У меня сложилось такое впечатление, что налоговая сама толком не знает как проверять эти самые налоговые регистры и как правильно вести учет по ПБУ 18. Но это до поры до времени. Рано или поздно дотумкают. А мне некогда и без этого проблем хватает. Вот введут ответственность за неверное ведение этих распроклятых регистров-буду думать. А пока...