Регистрация счетов-фактур на аванс при комиссии.

Здравствуйте, мы работаем в УПП.
При продаже товара, который числится в компании по договору комиссии (забалансом) мы получаем деньги от покупателя.
Если еще не было отгрузки, то по идее мы должны сделать счет-фактуру на аванс, что вроде как не правильно, потому что они не платят НДС с отгрузок по комиссии.  Как правильно организовать работу в данном случае?
Просто если не выставлять, то как делать оплату за товары, которые свои и комиссионные?

> они не платят НДС с отгрузок по комиссии.
кто они и почему не платят?

Моя компания не должна же платить НДС с отгрузки комиссионного товара?  Мы же перечисляем деньги, полученные от нашего покупателя комитенту, а базы для НДС у нас нет, потому что мы являемся можно сказать посредником, а от комитента получаем только агентское вознаграждение.

комитент - плательщик НДС?

Да, все плательщики НДС по общей системе налогообложения.

по моему вы должны выписать этот с\ф на аванс, зарегистрировать его у себя в журнале выставленных с\ф и передать комитенту. Собственно, так-же вы поступаете со с\ф, выставленными вами и при отгрузке. А платить (регистрировать в книге продаж) будет комитент.

Счет-фактуру передать комитенту или покупателю? Комитент же свою счет-фактуру выставить может на нас, когда мы сделаем отчет комитенту для него.

> Счет-фактуру передать комитенту или покупателю?
обоим, как и при отгрузке.
> Комитент же свою счет-фактуру выставить может на нас, когда мы сделаем отчет комитенту для него.
да и его вы зарегистрируете в журнале полученных. А комитент зарегистрирует с\ф на аванс в книге покупок (возместит), после того как выставит вам с\ф на отгрузку, который у себя зарегистрирует в книге продаж. Все складно. А в чем сомнения?

Просто бухгалтерия обычно не выдавала счет-фактуру на аванс при поступлении аванса за комиссионный товар. Потому что если этот товар комиссионный, то и НДС с аванса платить не нужно вроде как. Хотя я тут не могу согласиться. Не важно же за что пришли деньги, покупателю же все равно какой товар он покупает, комиссионный или собственный. Счет-фактуру на аванс он должен получить. Тогда получается схема  такая. При поступлении денег выписываем счет-фактуру на аванс от покупателя. Регистрируем ее у себя. Платим с нее НДС. Потом когда оформим продажу клиенту - оформляем ему счет-фактуру. Далее делаем отчет комиссионера. В нем оформляем счет-фактуру на реализованный товар, которая будет являться основанием для возмещения НДС, а также оформляем счет фактуру на сумму вознаграждения, с которой также платим НДС. Как сказал винни-пух: "По-моему так". Я правильно все понял?

не так!
> Платим с нее НДС
агент никогда НДС не платит при реализации товара, принятого на комиссию. Он только регистрирует с\ф в книгах учета выставленных и полученных с\ф. В связи с аг.договором у него возникает обязанность по уплате НДС, только предъявленного комитенту по аг.вознаграждению.