Перерасчет НДФЛ при изменении статуса резидента

Кто уже сталкивался, подскажите, пожалуйста!<br>Есть сотрудник, иностранный гражданин. При приеме на работу он имел статус нерезидента и соответственно у него удерживался НДФЛ в размере 30%.<br>С ноября месяца у сотрудника поменялся статус на резидента. Программа автоматически произвела перерасчет НДФЛ, который зачитывался в последующих начислениях. Но по окончанию года по сотруднику осталась переплата по НДФЛ, которую сотрудник должен самолстоятельно возместить в ИФНС по месту регистрации. Или, например, сотрудник увольняется, и по нему так же может остаться сумма излишне удержанного НДФЛ. Вернуть эту сумму излишне удержанного НДФЛ мы ему не можем, при этом за организацией остается долг в размере этой суммы.  Вопрос, каким документом отразить в программе сумму, которая остается как долг за организацией по НДФЛ при увольнении такого сотрудника или в конце года?

>  Вопрос, каким документом отразить в программе сумму, которая остается как долг за организацией по НДФЛ при увольнении такого сотрудника или в конце года?<br>никаким, она (сумма) и так останется как долг организации

Но тогда при расчете за январь 2012 излишне удержанный НДФЛ будет зачитываться. А это не правильно...

не будет зачитываться, и выплачиваться сам собой он тоже не будет

Тогда эти суммы в ведомостях и расчетных листах все время будут висеть как долг за организацией? Как-то это не правильно...

мне это тоже не нравится, а что вы предлагаете делать? Вам что, сотрудник справку принесет, что он эту сумму в налоговой получил?

На мой взгляд в программе должен быть документ, который списывал бы эти суммы. Налоговый год закончен, мы ему все посчитали, 2-НДФЛ с излишне удержанной суммой выдали и все. Мы ему ничего не должны. Получит сотрудник эти деньги сам в ИФНС или не получит, организации все равно. А то что у нас это висит как долг, абсолютно не корректно

Согласна. В принципе, вы можете его "списать" д-ом КорректировкаУчетаПоНДФЛ и чего-то там ещё. Только вот хотелось бы услышать комментарии налоговой на эту тему.

а куда этот долг "корректно девать"? На доходы?

Если кому интересно, ответ отдела разработки:<br> <br>Для того чтобы излишне удержанный НДФЛ после  увольнения сотрудника не отображался в отчетах в виде долга за организацией,  необходимо ввести с помощью документа "Корректировка записей регистров  накопления" в регистр "НДФЛ к зачету" запись с видом движения "Расход" и суммой  излишне удержанного НДФЛ по соответствующей ставке (13(30)) и физ. лицу.<br> <br>Т.е. предлагается все делать руками, а если таких сотрудников очень много, нужно писать обработку...