работа по договору с принципалом

Мы - туристическое агентство и в ряде случаев работает со своими<br>клиентами по агентским договорам, когда покупатель выступает<br>принципалом, мы - агентом<br>Мы делаем следующую последовательность операций:<br>1) Дт 02 - 45000 руб. - поступление путевки - Операция Покупка / Поступление товаров и услуг<br>2) Дт50 Кт76 - 50000 руб. - принципал оплатил - операция Касса / Приходный ордер<br>   или<br>   Дт51 Кт76                                  - операция Банк / банковские выписки<br>3) Дт71 Кт50 - 45000 руб. - выдали подотчетному лицу для оплаты - Касса / Расходный ордер<br>   Дт60 Кт71 - 45000 руб. - оплатили поставщику - Касса / Авансовый  отчет<br>4)      Кт02 - 45000 руб. - передали путевку принципалу - операцию не нашли в программе заводим вручную<br>5) Дт76 Кт60 - 45000 руб. - не знаем как делать, пытались провести взаимозачет  - операция Продажа / Корректировка долга<br>   но выходит: По документу "Поступление товаров и услуг остатков задолженности не обнаружено.  Сумма 45000 руб. будет отнесена на счет авансов (60.01).<br>6) Дт76 Кт90.1 - 5000 руб. - сумма агентского вознаграждения - операция Продажа / Отчет комитенту о продажах<br>   Дт60 Кт 76 - 5000 руб. - агентское вознаграждение удержано<br>Очень просим помощи

конфигурация какая?

1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219) Бухгалтерия предприятия (базовая)

> 1) Дт 02 - 45000 руб<br>а почему 002, а не 004? Обычно на 002 учитывают ТМЦ по договору хранения.

В 1С не реализована возможность ведения автоматического учета по сч 002. Нам так сказали программисты. Мы сейчас работаем в 7.7 (переписывали ее под себя, чтобы все проводки , связанные с приобретением ТМЦ для принципала формировались автоматом), и хотели переходить на 8. Нам франчайзи сказали, что в 8.2. тоже нет в стандартной конфигурации этой операции с формированием проводок автоматически. Может, конечно, я не права, но передала Вам слова программистов . А в ИТС описана ситуация при продаже по договору комиссии (там 004 счет) это совсем другая операция по бухгалтерскому учету.

Еще дополню. Товары , которые (в Вашем случае путевки) вы покупаете для принципала от своего имени нужно отражать по Дт сч 002 , не 004. Если нам принципал передает ТМЦ для дальнейшей реализации, то тогда мы приходуем их на счет 004. Мы когда начинали работать по агентскому договору консультировались по правильности ведения бух. учета у аудиторов.<br>( Бухгалтерский учет расчетов по агентскому договору агент ведет на счете 76, к которому можно выделить субсчета для конкретных расчетов. Обратите внимание: товары, приобретаемые по поручению принципала агентом, последнему не принадлежат. Их нужно учитывать за балансом. Для такого учета существует забалансовый счет 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». Та же ситуация с товарами, которые принципал передает агенту для последующей продажи. Их нужно учитывать на забалансовом счете 004 «Товары, принятые на комиссию».)

а ты поняла их агентскую схему? Я нет. Там и агент и принципал и клиент и комитент...! Кто эти путевки покупает, для кого или кому продает - не понятно.

Не инече схема Ланта-Тур .

там и то понятней!

Я написала как должно быть по правильному учету , если ты агент, а не все в одном лице. А как у них незнаю.