ПБУ-18

Доброй всем ночи, мне как-то всегда казалось, что наловый учет возникает при применение ПБУ 18 и что это ПБУ 18 обязаны применять все за исключением малых предприятий.
Вы не применяете ПБУ 18, откуда у Вас налоговый учет.

налоговый учет необходимо вести в соответсвии с Налоговым Кодексом РФ и обязанность по ведению налогового учета для правильного расчета налога на прибыль никак не связано с применением ПБУ 18.
Применение ПБУ 18 всего лишь дает понимание возникновения разниц в образовании бухгалтерской и налоговой прибыли.

Налоговый учет нужен для расчета налога на прибыль (это если мы говорим про 1С). Что с применением ПБУ, что без него налог на прибыль вы считаете.
А как налоговый учет будет вестись - с учетом требований ПБУ18 или без - за это отвечает соответствующая настройка в учетной политике.